Самозанятым гражданам предложат налоговый вычет взамен выхода из тени

Самозанятым гражданам предложат налоговый вычет взамен выхода из тени

Минфин РФ не оставляет попыток легализации самозанятых граждан. На этот раз ведомство предложило новую идею. Для указанной категории лиц планируется:

• ввести сбор в размере 2,5 процента от выручки при оказании услуг физлицам и работе на патенте и 4,5 процента при взаимодействии с юрлицами;
• предусмотреть отчисления страховых взносов в размере 1,25 процента в ПФР и 0,25 процента в ФОМС;
• предоставить 30 тыс. рублей в качестве налогового вычета.

Оплачивать налоги и взносы будет возможно с банковской карты, причем одним переводом. Для удобства можно воспользоваться специальным мобильным приложением.

Кроме мотивации для самозанятых в виде налогового вычета, предусмотрены аналогичные меры и для покупателей их услуг. Им будет дано право на налоговый вычет в размере 1,5 процента от оплаченного самозанятым гражданином налога. Правда, размер вычета лимитирован суммой 10 тыс. рублей в год.

Законопроект внесут в парламент в сентябре.

С 2019 года в России появляется новый специальный режим налогообложения, на который могут перейти физлица и ИП с доходом до 2,4 млн рублей в год. На нем меньшая налоговая нагрузка, более простая отчетность и нет пенсионных взносов. О деталях мы писали в предыдущем разборе, теперь пора поговорить о тонкости, в которой мало кто разобрался, — о налоговом вычете.

Разбор выходит в трех частях: общие вопросы, налоговый вычет (в этой статье), сложные вопросы.

Что только не пишут и не говорят про этот вычет! На самом деле работает это так.

Допустим, вам за месяц пришла какая-то сумма от физлиц. От нее посчитают 1% — это та доля налога, которая войдет в вычет. Вы ее не заплатите. А перечислите в бюджет только остаток начисленного налога за минусом вычета — получится 3% от дохода. Но так можно делать, только пока сумма вот этих уменьшающих долей не превысит 10 тысяч рублей. Налоговый вычет дают не каждый год, а один раз в жизни самозанятого.

Для доходов от фирм в вычет входят 2% от дохода. Но лимит для одного человека все равно общий — 10 тысяч один раз на все доходы. Даже если сняться с учета, а потом опять встать, вычет не начнут считать заново — предоставят только остаток. Налоговая все помнит.

То есть фактически, пока действует вычет, с дохода от физлиц можно платить 3%. И так будет до тех пор, пока доход от клиентов-физлиц с начала года не превысит 1 млн рублей — этой суммы в законе нет, но мы посчитали для примера. В таблице ниже мы предполагаем, что все доходы будут от физлиц.

“По поводу отчислений в Пенсионный фонд человек будет выбирать сам – будет ли он получать минимальную социальную пенсию, либо он будет получать базовую пенсию и тогда платить соответствующие страховые платежи, либо он будет использовать индивидуальный пенсионный капитал”, – заявил глава ФНС Михаил Мишустин. По словам руководителя, принимать решение самозанятый будет самостоятельно. “Я надеюсь, что переход на этот режим произойдет удобно и комфортно, что не нужно будет ходить, регистрироваться, заполнять налоговые декларации и специальные формы, а делать все это через мобильное приложение, – отметил министр. – Также к приложению можно привязать банковскую карточку для еще более легкой оплаты. Мы сейчас работаем над тем, чтобы можно было использовать карту любого банка. Списывать налоговый платеж нужно будет раз в месяц. Человек может выбрать, кстати, и режим, по которому он раз в месяц также будет сам платить, по своей воле, страховые платежи”. В пилотном режиме переход на налогообложение по этой схеме может начаться с 2019 года в нескольких российских регионах. По данным ФНС, из 82 миллионов работоспособных граждан официально работают и платят соцвзносы примерно 52 миллиона человек. “Мы видим это через 2-НДФЛ, через уплату страховых взносов”, – сказал Мишустин.

Попытки вывести самозанятых из тени предпринимались уже не раз. Напомним, в ноябре 2016 года Владимир Путин заявил, что граждан, работающих на себя, нужно освободить от налогов на два года, дав им возможность легализовать свою деятельность. Исполняя поручение президента, минюст разработал тогда документ, в котором определил самозанятых как граждан, самостоятельно и систематически зарабатывающих на оказании услуг и выполнении работ для физических лиц. Такие граждане приравниваются к предпринимателям, которые приобретают единый патент и не имеют права держать наемных работников.

Репетиторы, няни, домработницы не спешат зарегистрироваться в налоговых органах. Потому что не чувствуют в этом особой необходимости для себя. Налоги они и так не платят и налоговые каникулы им не нужны. Не нужны им и никакие бумаги из ФНС – этих бумаг никто не требует, нанимая сиделку к больному или уборщицу в дом. Единственный случай, когда такие бумаги могут потребоваться, – выезд няни с семьей и ребенком за границу (справка из ФНС необходима при оформлении визы на сопровождающего помощника).

Сейчас, с приближением зимы, заканчивается сезонный спад безработицы, обеспеченный занятостью населения на своих огородах и садовых участках. Доля россиян, в поисках источников дохода делающих ставку на работу в личном подсобном хозяйстве, по данным Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС, каждый летний сезон приближается к 30 процентам. Но сняв урожай со своих шести соток и реализовав его, безработные граждане найдут себе до следующего лета другой источник дохода – ремонт квартир, уход за больными и прочие востребованные услуги.

Эксперты объясняют одну из причин снижения уровня официальной безработицы переходом населения на “архаичные формы занятости”. По подсчетам, произведенным аналитиками Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), каждый десятый трудоспособный гражданин России не имеет постоянной работы и относит себя к категории самозанятых. Наибольшую долю (19 процентов) таких работников составляют люди в возрасте от 35 по 44 лет. Среди них 14 процентов не имеют иного дохода. Наиболее популярные формы самозанятости – ремонт (15 процентов), программирование и компьютерная помощь (11), дизайн (10). При этом 94 процента опрошенных, работая на себя, не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей и, соответственно, не платят налоги. Их среднемесячный доход – 20 882 рубля. “С учетом общего количества россиян в трудоспособном возрасте 10 процентов самозанятых – примерно 8 миллионов человек. Это существенная доля населения, которая преимущественно находится в тени, – заключают аналитики НАФИ. – И эта цифра явно занижена, так как не каждый опрошенный готов декларировать неформальный статус своей занятости”.

Экономисты Владимир Гимпельсон и Ростислав Капелюшников (оба руководят Центром трудовых исследований НИУ ВШЭ) ставят под сомнение термин “легализация” применительно к самозанятым гражданам: “Неформальная деятельность не может быть “легализована”, поскольку она не является запрещенной. По-видимому, чиновники считают нелегальным все, с чего не уплачены налоги и социальные взносы. Впрочем, это отчасти вопрос терминологии, но он чреват последствиями: не окажутся ли в какой-то момент у нашей власти “нелегальные няньки и сиделки” уголовными преступниками?”

Средний уровень безработицы, по данным Росстата, сейчас достигает 5,4 процента. Эксперты отмечают несоответствие между значительным числом уволенных и низким ростом безработицы. Они объясняют это постепенным перетеканием людей в теневую занятость, неподотчетную официальной статистике. Налоговая ставка в 4 – 6 процентов, предложенная правительством, еще одна попытка убедить эту занятость выйти из тени.

Как рассчитать и кто должен платить налог на самозанятых граждан в 2019 году

Налог на самозанятых граждан 2019 вступил в силу 2 месяца назад и охватил 4 региона страны: Москву и Московскую область, Калужскую область и Республику Татарстан. Экспериментальный период тестирования налога планировался до 2028 г., но уже сейчас правительство анонсировало, что по всей территории РФ налог вступает в силу на 8 лет раньше – с 2020 г.

Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД). В связи с возникновением новой выплаты в Налоговом кодексе был установлен специальный режим налогообложения. К ранее действовавшим подобным режимам: ЕНВД, УНД и патент теперь добавился еще один – НПД. Оформить самозанятость имеют право физлица (в том числе ИП), работающие в одном из перечисленных выше регионов России.

По определению Министерства финансов, самозанятые граждане — предприниматели, осуществляющие коммерческую деятельность и не выплачивающие налоги, то есть работающие без оформления ИП. По подсчётам МВФ, на данный момент в России около 34% ВВП находится вне бюджета и не учитывается в нем.

Чтобы побороть недоверие граждан, закон гарантирует неизменность ставки профессионального налога на протяжении 10 лет: 4% – для дохода при работе с физлицами, 6% – с ИП и юрлицами. Существует ряд условий, необходимых для перехода на новый налоговый режим:

1. Регистрация статуса самозанятого через подачу заявления.
2. Коммерческая деятельность ведется на территории, где проводится налоговый эксперимент (Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан).
3. Отсутствие наемных работников, имеющих трудовые договоры.
4. Услуги оказываются непосредственно гражданином.
5. Заработок на протяжении года не превышает 2,4 млн руб.

Граждане, перешедшие на данную систему налогообложения, не обязаны платить взносы в ПФР, но тогда у них не будет накапливаться пенсионный стаж. В этом случае они смогут рассчитывать только на социальную пенсию, выплаты которой начнутся на 5 лет позже.

Профессиональный доход – прибыль, получаемая физлицами от ведения ими самостоятельной деятельности без взаимодействия с работодателем, без привлечения сотрудников на основе трудовых договоров. Объектом налогообложения является доход от работы фрилансером, сдачи квартиры в аренду, подработки пенсионеров и так далее. Те физлица, которые перешли на спецрежим уплаты налога, освобождены от НДФЛ и НДС.

Самозанятому гражданину достаточно зарегистрироваться в налоговой через официальный сайт или скачать на свое мобильное устройство приложение «Мой налог». Для регистрации необходимо пройти идентификацию (потребуется паспорт и фото) или зайти в личный кабинет налогоплательщика. На следующий день придет решение: отказ или одобрение. Датой регистрации является дата подачи заявления.

Налог взимается не с чистой прибыли, а со всего дохода, даже если оказание услуги повлекло за собой определенные расходы. Например, если налог уплачивает мама в декрете, подрабатывающая изготовлением и продажей тортов через Инстаграм, он составит 4% от итоговой стоимости торта, в том числе и стоимость ингредиентов, пошедших на его изготовление (при продаже физическому лицу).

На каждый платеж, наличный или безналичный, необходимо формировать новый чек. Для этого предусмотрена опция «Новая продажа». В открывшемся окне заполняются данные:

• сумма платежа;
• наименование услуги (вид деятельности);
• дата;
• кому была оказана услуга (физлицо/юрлицо).

Если услуга предоставлялась юрлицу, необходимо указать его название и ИНН, нажать «Сформировать чек» и «Отправить чек покупателю», выбрав способ: через СМС или на электронную почту. Если в чеке была сделана ошибка или пришлось вернуть назад аванс, его можно аннулировать.

Информация обо всех расчетах направляется в базу Федеральной налоговой службы автоматически еще в процессе формирования чека.

При работе на специальном налоговом режиме онлайн-касса не требуется. Какой налог будет брать государство, отображается в приложении. Сумма будет формироваться автоматически до 12 числа очередного месяца, а оплата должна произойти до 25 числа. В уведомлении указано, сколько налогов нужно заплатить и необходимые реквизиты, вносить что-то дополнительно не требуется. Гражданин имеет право уйти на каникулы – при отсутствии новых сделок платить налог не требуется.

Все налоги высчитываются автоматически через мобильное приложение. Чтобы уплатить их, самозанятым гражданам не нужно подавать налоговые декларации.

Многие не хотят платить налоги. Однако существует несколько способов обнаружить самозанятых граждан и отследить их доходы:

1. Искусственный интеллект, внедряемый банками для отслеживания мошеннических схем и регулярных поступлений из неизвестных источников. Все данные банки обязаны будут предоставлять по запросу в ФНС.
2. Контрольные закупки услуг и товаров через объявления на сайтах, в соцсетях позволят выявить незаконных предпринимателей.
3. Отслеживание жалоб от жильцов, которым мешает поток клиентов, если сосед открыл на дому фотостудию или маникюрный салон.

В каждом случае сигналы от недовольных граждан будут тщательно проверяться полицией совместно с налоговой.

Новым спецрежимом предусмотрена сумма, уменьшающаят размер дохода, с которого взимается налог. Она составляет 1% от дохода, полученного от физлиц, и 2% – от юрлиц. Такой налоговый вычет можно использовать до определенного лимита – 10 000 руб. По сути, пока этот порог не пройден, гражданин уплачивает не 4%, а 3% от дохода с физических лиц и 4% (6 минус 2) – с юридических. Лимит в 10 000 руб. будет пройден при обороте в 1 млн рублей.

Вычет можно получить только 1 раз. Даже если гражданин прекратит деятельность как самозанятый, а затем снова начнет работать, второй раз налоговая льгота предоставлена не будет. Считать вычет самостоятельно не нужно, система все сделает автоматически.

По отношению к самозанятым гражданинам, зарегистрированным в приложении «Мой налог», формирующим чеки, но не платящим начисленный налог, будут применены те же меры, что и к другим недобросовестным налогоплательщикам. На долг будет начисляться пеня, взыскание будет проводиться судебными приставами через блокировку банковских счетов и списание с них необходимых средств.

Если гражданин занимается коммерцией, но решил не регистрироваться как самозанятый, чтобы уйти от уплаты налогов, значит, он осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность. При выявлении в первый раз государство обяжет лицо к выплате 20% от всего дохода и штрафа в размере 1 000 руб., при повторных случаях грозит изъятие всего дохода плюс штраф в размере 5 000 руб.

Наша редакция изучила мнения независимых экспертов о том, стоит ли самозанятым выходить из тени.

«Часто возникают ситуации, когда успешные предприниматели не только скрывают доходы от налогов, но также и пользуются некоторыми социальными гарантиями для безработных. Тот, кто придумал налог, смотрел в основном на данную категорию граждан.

В остальном, как и в случае со многими законами, использование новых инициатив будет крайне непоследовательным. Тем более, пока есть возможность пользоваться наличным расчётом, будет сложно контролировать самозанятость. Соответственно, в ближайшем будущем ждём очередных попыток полного перехода на безналичные деньги. В правительстве такое желание давно есть, но технической возможности осуществить это пока нет, да и внедрение подобной системы может нарушить многие важные социально-экономические связи, что окажется вредно для жизнеобеспечения широких слоев населения».

Аналитик «Открытие Брокер» Артем Кочетков

«Я считаю, что платить государству налоги все-таки надо. Многие наши клиенты, имеющие российское гражданство, могут работать из разных точек мира. И я не вижу препятствий, чтобы такие люди могли получить этот статус. Стать самозанятым — хорошая идея с той точки зрения, что практически любой может попробовать „поиграть“ в предпринимателя. Получится — хорошо, можно открывать ИП или ООО. Также не совсем понятно, как воспримут статус самозанятости заказчики различных услуг. Много времени пройдет, прежде чем рынок привыкнет к понятию „самозанятый“. Например, чтобы привлечь инвестиции в свой стартап, статуса самозанятого гражданина будет, вероятней всего, недостаточно.»

Василий Воропаев, основатель CEO-платформы по работе с IT-специалистами Rubrain.com

Василий уже на протяжении 15 лет тесно работает с фрилансерами, поэтому с огромным интересом следит за новой законодательной инициативой. Как распространяется налог на доходы:

Действует налог пока в 4 регионах, но к 2020 г. планируется его введение по всей стране. Значительное упрощение налогообложения и низкие ставки, предложенные правительством, могут мотивировать самозанятых граждан выйти из тени. Такая легализация доходов гарантирует им статус официального налогоплательщика, а значит и возможность получения ипотеки, кредитов, бесплатного медицинского обслуживания, отсутствие проблем с выездом за границу и так далее.

Самозанятым гражданам предложат налоговый вычет взамен выхода из тени

Госдума поддержала в первом чтении введение нового налога для самозанятых. Ставка составит 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Депутаты надеются, что налоговый режим будет стимулировать самозанятых выйти из тени.

Госдума одобрила в первом чтении пакет законопроектов о введении специального налогового режима для самозанятых граждан. За проведение эксперимента по введению налога на профессиональный доход проголосовали 315 депутатов, против — шесть, воздержались три парламентария. КПРФ, ЛДПР и «Справедливая Россия» выступили против принятия законопроекта. РБК следил за трансляцией пленарного заседания на сайте нижней палаты парламента.

Специальный режим «налог на профессиональный доход» предполагает, что самозанятые граждане будут платить налог по ставке 4%. Если услуги оказываются не физическим, а юридическим лицам, ставка налога составит 6%. Одновременно они освобождаются от уплаты страховых взносов, кроме платежей в Фонд обязательного медицинского страхования (страховой взнос в ФОМС в размере 1,5% включен в налог). Самозанятые должны будут самостоятельно нести ответственность за размер своих будущих пенсий и могут добровольно отчислять взносы в Пенсионный фонд. Государство гарантирует только выплату социальной пенсии по старости. Сейчас она назначается женщинам в 60 лет и мужчинам в 65, а по закону о повышении пенсионного возраста социальная пенсия по старости к 2028 году будет назначаться мужчинам в 70 лет и женщинам в 65.

Проект федерального закона о новом налоговом режиме самозанятых, а также соответствующие поправки в Налоговый и Бюджетный кодексы были внесены в Госдуму в конце сентября. Авторы законопроекта — зампред Совета Федерации Евгений Бушмин, сенатор Мухарабий Ульбашев, а также группа депутатов Госдумы во главе с председателем комитета по бюджету и налогам Андреем Макаровым.

«Суть данного законопроекта — это минимальный размер налогообложения и одновременно уход от любых бюрократических процедур, от каких бы то ни было усилий по администрированию», — сказал Макаров в ходе представления законопроекта на пленарном заседании Госдумы. «Идея закона состоит в том, что мы даем людям право, мы даем им возможность выйти из тени и войти в правовое поле», ​ — добавил он. По словам Макарова, для тех самозанятых, кто решит не воспользоваться предложенным государством режимом, ничего не изменится. «Для них все будет продолжаться ровно так, как сейчас. А сейчас у них реальные риски — две статьи Уголовного кодекса, которые реально действуют и к [рассматриваемому] закону не имеют никакого отношения. Это занятие незаконной предпринимательской деятельностью — там есть лишение свободы, и это неуплата налогов», — подчеркнул он.

Макаров отметил, что технология, разработанная Федеральной налоговой службой для самозанятых, уникальна, аналога в мировой практике нет.

Эксперимент на первом этапе будет проводиться в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан с 1 января 2019-го по 31 декабря 2028 года, в дальнейшем новый режим налогообложения планируется распространить ​на всю страну.

В мае Госдума приняла в первом чтении правительственный законопроект о продлении до 31 декабря 2019 года налоговых каникул для ряда категорий самозанятых граждан — нянь, сиделок, репетиторов, домработниц. Особое налоговое предложение для них начало действовать с 2017 года. Для уведомивших ФНС о своей деятельности самозанятых устанавливалась нулевая ставка по налогам и страховым взносам. По завершении периода каникул они должны были решить, прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

По замыслу властей, такой подход должен был способствовать выходу из тени самозанятых граждан и, как следствие, улучшению собираемости налогов. Однако предложенные меры оказались невостребованными и не привели к радикальной легализации самозанятых. По данным ФНС, по состоянию на 1 сентября в налоговых органах в таком качестве зарегистрировались лишь 2149 человек. Тогда власти задумались о создании для них специального режима налогообложения.

Все думские партии, кроме «Единой России​», выступили против принятия специального налогового режима для самозанятых. «Экономика в стагнации, реальные доходы людей снижаются четыре года подряд, государство все больше перекладывает проблемы на плечи граждан, повышаются налоги и косвенные платежи, повысили пенсионный возраст, и в этой ситуации введение дополнительного налога просто приведет к еще одному социальному кризису», — сказал депутат от КПРФ Михаил Щапов. За разговорами о легализации самозанятых стоит обычное желание обложить дополнительными платежами еще и эту категорию граждан, добавил он.

Закон решает исключительно фискальную задачу, сказал депутат от ЛДПР Алексей Диденко. «Очевидно, что этот платеж носит характер налога. Именно поэтому фракция ЛПДР не будет [его] поддерживать», — подчеркнул он. Вместо этого ЛДПР предлагает ввести прогрессивную шкалу налогообложения и поднять ставку НДФЛ для граждан с высокими доходами.

Фракция «Справедливой России» обратила внимание, что в законопроекте нет четкого определения термина «самозанятый». «Мы не видим мотивации, почему люди должны принимать решение о том, чтобы перейти на данный режим», — сказал депутат Олег Шеин. При этом при реализации законопроекта есть риск перетока на налоговый режим для самозанятых граждан, работающих в качестве индивидуальных предпринимателей, что может привести к выпадению доходов у бюджетов органов местного самоуправления, отметил он.

Новым режимом смогут воспользоваться граждане, получающие доход не более 2,4 млн руб. в год (200 тыс. в месяц), но при этом не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников по трудовым договорам. По замыслу авторов законопроекта, процедура регистрации самозанятых должна быть максимально простой и удобной — с помощью мобильного приложения «Мой налог» и аккаунта на портале госуслуг без визита в налоговые органы. Данные о продажах и оказании услуг будут передаваться в налоговые органы в автоматическом режиме. Кроме того, самозанятые, решившие перейти на новый налоговый режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. руб.

Самозанятые будут платить налог ежемесячно (не позднее 25-го числа), на основании полученного уведомления от налогового органа. После зачисления в бюджет налог будет распределяться в бюджеты субъектов и муниципалитетов, а также в бюджет ФОМС.​ Таким образом, федеральный бюджет доходов от нового налога не получит.

Для зарегистрированных самозанятых предусмотрены штрафы, если они не заплатят налог. Первый штраф составит 20% от суммы нарушения. В случае если повторное нарушение произошло в течение шести месяцев после первого, штраф составит 100% всей суммы нарушения, говорил ранее Макаров.

По данным ФНС, из 82 млн работоспособных граждан России официально работают и платят страховые взносы примерно 52 млн человек. Предполагается, что принятие законопроекта позволит увеличить число граждан, работающих легально, и будет способствовать выполнению майского указа президента об увеличении численности занятых в сфере малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей, до 25 млн человек.

Граждане, которые работают сами на себя, могут перейти на беспрецедентный налоговый режим с 1 января 2019 года

Фото: РИА Новости/Руслан Кривобок

В четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан — репетиторы, няни и таксисты смогут платить небольшой налог на профессиональный доход и получить освобождение от уплаты НДФЛ. Соответствующий пакет законопроектов Госдума приняла в первом чтении 25 октября.

Для экспериментального налогового режима субъекты были выбраны в том числе потому, что являются регионами-донорами. Эксперимент рассчитан на десять лет, в течение которых самозанятые могут зарегистрироваться и платить раз в месяц четыре или шесть процентов от своего дохода в зависимости от того, работают ли граждане с физическими или юрлицами. Полтора процента налога на профессиональный доход пойдут в Фонд обязательного медицинского страхования — на медицинское обслуживание предпринимателя. Сегодня за официально неработающих граждан медицинские взносы платят регионы.

Из тени с чистой совестью

Сегодня большое количество сделок оформляется через Интернет. Граждане сдают жильё, работают репетиторами, сидят с детьми и пожилыми гражданами, организуют работу такси. «Все эти люди принимают на себя риски привлечения к уголовной ответственности по двум статьям — незаконная предпринимательская деятельность и неуплата налогов», — отметил депутат. Он пояснил, что, как правило, находящиеся в «тени» не платят подоходный налог в 13 процентов. При этом такая категория работников, естественно, не может рассчитывать и на защиту государства в случае возникновения каких-либо рисковых ситуаций.

Комментируя инициативу, член Комитета Госдумы по бюджету и налогам единоросс Айрат Фаррахов подчеркнул, что пакет законопроектов обсуждался с предпринимательским сообществом и самозанятыми. По его словам, эксперимент даёт государству возможность формирования качественной деловой среды, а трудящимся на себя гражданам — возможность работать легально и избежать уголовной ответственности.

Налоги можно будет платить через мобильное приложение

Чтобы стать участником эксперимента, идти в налоговую службу не придётся. Достаточно скачать на мобильный телефон, компьютер или планшет приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в системе, введя свои паспортные данные и выбрав вид деятельности. В приложение нужно будет вносить каждую финансовую операцию, выписывая покупателю чек. Данные о прибыли будут поступать в Федеральную налоговую службу, которая в конце месяца пришлёт уведомление о начисленном налоге. При регистрации гражданину предлагается «налоговый вычет на развитие» в 10 тысяч рублей для оплаты части сумм налога. По словам Андрея Макарова, это своеобразная страховка первого периода, который позволит избежать ответственности за ошибки.

Законопроект не коснётся видов деятельности, связанной с добычей полезных ископаемых и с собирательством и продажей дикоросов.

Сейчас все граждане, имеющие хоть какой-то доход, должны платить 13 процентов НДФЛ. Перейти на льготный режим налогообложения смогут только россияне, ежегодный доход которых не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

Андрей Макаров также подчеркнул, что законопроект не коснётся видов деятельности, связанной с добычей полезных ископаемых и с собирательством и продажей дикоросов — ягод и грибов. Сбор и реализация дикоросов в соответствии с Налоговым кодексом вообще не облагается налогом. «Грибники могут быть спокойны — платить налоги и регистрироваться не придётся», — сказал депутат.

Налог на самозанятых граждан с 2019 года, последние новости

Самозанятых россиян обложили налогом с 2019 года. Кто первый попадет под действие нового закона?Налог на профессиональный доход предназначен для граждан, получающих доходы от индивидуальной трудовой деятельности без регистрации в качестве ИП, и для ИП. Например, репетиторы, няни, сиделки, швеи, фотографы и т. д. Для использования этого режима у субъекта не должно быть наемных работников, а доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Какой новый налог хотят ввести в России после 1 января 2019 года

Правительство России поддерживает внесенные в Госдуму законопроекты об эксперименте по налогу для самозанятых в нескольких регионах, потому что эти меры направлены на увеличение числа занятых в малом и среднем предпринимательстве.Предполагается введение специального налогового режима «налог на профессиональный доход»: налоговая нагрузка на добросовестных самозанятых граждан снизится с 13% до 4%, или до 6%, если речь идет об оказании услуг юридическим лицам.В кабмине отмечают, что пакет законодательных — инициатив направлен на снижение налоговой нагрузки и упрощение «выхода из тени» для самозанятых.

Налог на самозанятых граждан 2019, последние новости на сегодня, 14 февраля

Правительство рассматривает возможность введения специального налогового режима для самозанятых — репетиторов, нянь и прочих граждан, работающих на себя. Если этот режим будет одобрен, самозанятые будут платить налог на профессиональный доход в 4%. Об этом заявил замглавы ФНС Дмитрий Сатин.По его словам, называть предлагаемый режим новым налогом «неверно ни по форме, ни по содержанию», напротив, он поможет снизить налоговую нагрузку на граждан. Сейчас те, кто получает регулярный доход не по трудовому договору или дополнительный доход помимо основного места работы, должны ежегодно подавать декларацию и платить с этих доходов НДФЛ по ставке 13%, уточнил Сатин. Либо же гражданам необходимо регистрироваться как индивидуальные предприниматели — и делать отчисления в социальные фонды и сдавать отчётность.Напомним, налог на профессиональный доход для самозанятых граждан Минфин предложил ввести в мае. Первоначально планировалось, что для тех, кто оказывает услуги физическим лицам, он составит 3%, юридическим лицам — 6%. В доработанной концепции, представленной в июле, ставки налога снизились до 2,5% и 4,5% соответственно. Тестировать его начнут в 4 пилотных регионах (Москва, Московская и Калужская области и Татарстан) с 1 января следующего года.

Налог на самозанятых граждан с 2019 года — законопроект в Госдуме

Частникам дали определение

Такие граждане смогут встать на учёт в налоговой службе и не платить никаких налогов. После этого срока им предстоит решить: либо прекратить заниматься своей деятельностью, либо получить статус индивидуального предпринимателя. Пока что на налоговый учёт встало чуть больше тысячи человек. По данным же Росстата в России бизнесом без регистрации заняты 2,3 миллиона человек. А по неофициальным данным таких людей — от 15 до 22 миллионов человек.

Не соперники, а соратники

Самозанятых просят выйти из тени: в четырех регионах начался налоговый эксперимент

С началом года в четырех регионах России стартовал пилотный проект по взиманию налогов без ведения отчетности, посредством мобильного приложения, для самозанятых граждан.

Приложение «Мой налог», разработанное по заказу ФНС, с 1 января доступно жителям Москвы, Татарстана, Тверской и Московской областей.

Закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…» предлагает самозанятым гражданам добровольно выплачивать 4% от своих доходов при работе с физическими лицами и 6% – в случае сотрудничества с ИП и юрлицами. В эту ставку включены право на налоговый вычет – до 10 тыс. рублей и отчисления в ФОМС, т.е. гражданин получит возможность на бесплатное медицинское обслуживание. По желанию можно выплачивать пенсионные страховые взносы.

В качестве самозанятых могут зарегистрироваться граждане, доход которых не превышает 2,4 млн рублей в год.

Регистрироваться в приложении, которое размещено на App Store и Google Play, можно двумя способами:

• создание личного кабинета – для регистрации необходимо физическое присутствие в налоговой для идентификации личности при создании учетной записи;
• для упрощенной регистрации требуется только отсканированный паспорт и селфи пользователя.

По заверениям чиновников, в ходе эксперимента, который продлится до 31 декабря 2028 года, налоговые ставки повышаться не будут.

Вице-премьер Ольга Голодец неоднократно заявляла, что правительство не знает, чем занимаются несколько десятков миллионов трудоспособных граждан. Власти не уверены и в приблизительном числе таких граждан, поскольку называются разные цифры – от 20 до 40 млн человек.

Мнение экспертного сообщества по этому вопросу тоже слишком размыто: там насчитывают от 8 до 27 млн самозанятых граждан. Согласно официальным данным ФНС, в прошлом году в статусе самозанятых зарегистрировались 2,15 тыс. человек.

Чтобы исправить ситуацию, Госдуме предлагали принять закон о тунеядстве, но затем чиновники переориентировались на уведомительную систему.

Самозанятый – по сути, любой гражданин получающий профессиональный доход, но не имеющий работодателя или работника: парикмахер на дому, репетитор или автослесарь. Львиную долю самозанятых составляют фрилансеры, которые работают удаленно.

По мнению экспертов «Делового Петербурга», только в северной столице работает около 1,5 млн самозанятых, а проведенный анонимный опрос показал, что респондентов интересовали в основном технические моменты, касающиеся контроля за движением средств.

В целом настрой у опрошенных самозанятых скептический, а многие высказали мысль, что опасаться в первую очередь стоит тем, чей бизнес виден. Так же не вызвала положительной реакции возможность платить ОМС: большинство опрошенных пользуются услугами платной медицины. Много вопросов вызывает безопасность: неизвестно, каким образом, на каких серверах будет храниться база данных в ФНС.

В ноябре прошлого года в Минэкономразвития предложили выделить из бюджета средства на продвижение и популяризацию «Моих налогов». В 2019 году – 215 млн рублей, в 2020 – 430 млн, а в 2021 году – 400 млн рублей. Однако идея не получила поддержки в правительстве и проект не получит денег вообще.

С начала года приложение скачали более 10 тыс. человек, но откликнутся ли самозанятые на призыв правительства «выйти из тени», сказать сложно. Судя по опросу, среди жителей Петербурга мотивация в виде бесплатной медицины – слишком слабая.

Оцените статью: