Окончательно принят налог для самозанятых

Госдума приняла в третьем, окончательном, чтении закон о налогообложении самозанятых. Об этом сообщается 13 ноября на официальном сайте нижней палаты парламента.

Закон будет работать в режиме эксперимента с 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан. В первом чтении документ был одобрен в конце октября.

Физическое лицо, которое войдёт в такой режим отношений с государством, будет платить 4% от доходов, полученных с физических лиц, и 6% от доходов с ИП и юрлиц. Схема работает, только если самозанятый зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год (200 тысяч рублей в месяц), не имеет работодателя и не привлекает наемных работников по трудовым договорам.

Самозанятым может считаться и тот, кто просто сдаёт своё имущество в аренду. Новым налоговым режимом смогут воспользоваться и ИП, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Регистрация и учёт прибыли будут вестись через мобильное приложение «Мой налог».

Новым порядком налогообложения не смогут воспользоваться бизнесмены, которые работают с акцизными товарами, посредники и занятые на добыче и реализации полезных ископаемых. Кроме того, вне эксперимента остаются арбитражные управляющие, оценщики, нотариусы и адвокаты.

Участники эксперимента освобождаются от уплаты НДФЛ и НДС, за исключением ввоза товаров в Россию. Две трети собранных таким образом налогов будут оставаться в региональных бюджетах. Однако за отказ платить налог самозанятый будет оштрафован на 20% от суммы неучтённой сделки. За повторное нарушение в течение полугода последует штраф на всю сумму сделки, которая была скрыта от налоговых органов.

Ранее автор законопроекта депутат Андрей Макаров отмечал в интервью «Фонтанке», что Петербург пока не рассматривается как участник эксперимента, а стимулировать самозанятых, которые решат войти в такой налоговый режим с государством, будут Уголовным кодексом.

Какой налог на самозанятых граждан 2019 виды деятельности, закон, что значит, когда введут, в каких регионах, комментарии

Налог на самозанятых граждан 2019, официальный сайт

Президент РФ Владимир Путин подписал три закона о проведении в 2019–2028 годах в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане эксперимента, предусматривающего введение налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых граждан. Автором инициативы является член думского комитета по труду, социальной политике и делам ветеранов Сергей Вострецов.

Согласно новому режиму, самозанятые будут уплачивать налог с доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав физлицам по ставке 4%, индивидуальные предприниматели и юрлица — 6%. Те, кто на него перешел, НДФЛ в размере 13% платить не будут.

При регистрации гражданин должен указать регион, где ведет деятельность. Если таких регионов несколько, самозанятый вправе выбрать один из них. В то же время место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в год.

Федеральная налоговая служба предлагает в ближайший год воздержаться от взимания штрафов по налогу для самозанятых. Об этом сообщил глава ФНС Михаил Мишустин на встрече с президентом РФ Владимиром Путиным.

Михаил Мишустин, глава ФНС: «На сегодняшний день подготовлен законопроект, который принят в Государственной думе, о проведении эксперимента в четырех регионах РФ — Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область — о новом режиме налога на самозанятых, или налога на профессиональный доход. Мы хотим воздержаться от штрафов для того, чтобы посмотреть за год, как эта ситуация будет использоваться самозанятыми, а потом доложить Вам о всех нюансах, которые будут обнаружены».

Глава государства инициативу поддержал, передает ТАСС.

Со следующего года в стране появится специальный налог для самозанятых. Фрилансеры должны будут отчислять в пользу государства 4-6% от своего дохода. Пока переход на новый налоговый режим проводится на добровольной основе. Эксперимент с новой системой налогообложения начнется с 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

В документе сказано, что нововведения коснутся индивидуальных предпринимателей с годовым доходом, не превышающим 2,4 миллиона рублей, то есть ежемесячный заработок не должен превышать 200 тысяч в месяц. Также эта категория налогоплательщиков не должна иметь работодателя и штат наемных работников.

Ожидается, что эксперимент продлится до конца 2028 года. Самозанятым гражданам предлагают платить налог в размере 4% от дохода с продажи товаров и предоставления услуг физлицам. В случае взаимовыгодных отношений с юридическими лицами и ИП ставка налога составит 6%. При этом россиянам не придется больше стоять в очередях в налоговой: для уплаты налогов достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и проводить отчисления не позднее 25 числа каждого месяца.

Госдума 15 ноября приняла в третьем, окончательном чтении пакет законов о введении в качестве эксперимента налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых граждан.

Отчисление налога будет необходимо делать не позднее 25 числа каждого месяца. Самозанятые смогут сами выбирать тот регион, который они считают основным для своего вида деятельности и где будут уплачивать налоги.

Автор законопроекта, глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров в ходе обсуждения законодательной инициативы предупреждал, что самозанятые граждане, отказавшиеся участвовать в эксперименте и платить налоги, будут облагаться штрафами в размере их дохода. «В случае, если обнаруживается у человека такой доход, а он не платит, то он платит штраф в размере того дохода, который он получает. Это все абсолютно отслеживаемо», — заявил он в конце октября.

Уплата налогов будет осуществляться по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». При регистрации на налоговом портале на счет самозанятого гражданина будет зачисляться 10 000 рублей, которые прописаны в документах как налоговый вычет.

Депутат Макаров прокомментировал опасения граждан, что государство может их обмануть, и после того, как они зарегистрируются, поднимет ставки. «В законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10 лет. Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — приводит пресс-служба Госдумы его слова.

Законопроект является «спутником» по отношению к законопроекту о госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей, предусматривающему возможность для физлиц осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП при условии их постановки на учет в налоговом органе, пояснил замглавы Минфина Илья Трунин. По его данным, на 1 мая 2018 года в таком качестве были зарегистрированы 1400 человек.

По данным Росстата, всего в РФ насчитывается 15 млн самозанятых, добавил замминистра.

Все самозанятые граждане — репетиторы, сиделки, ремонтники — должны будут делать отчисления со своих доходов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Соответствующие поправки в Закон «О занятости населения в РФ» Министерство юстиции уже согласовало со всеми заинтересованными ведомствами. Размеры взносов и способы их уплаты в документе пока не прописаны. Но зато сказано, что необходимые поправки требуется внести в Налоговый и Трудовой кодексы.

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

В инициативе Минюста, разработанной по поручению Президента России Владимира Путина, сказано, что самозанятые — это физические лица, которые самостоятельно на свой риск осуществляют деятельность, направленную на систематическое получение дохода. При этом подобная работа должна совершаться в свободное время от исполнения обязанностей по трудовому договору. Также граждане не должны быть зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей. Виды поддержки, которые предусмотрены для работающих, на самозанятых распространяться не будут. В Правительстве подготовят особые меры поддержки для этой категории граждан.

Сейчас, напомним, для трёх категорий самозанятых — нянь и сиделок, репетиторов и домработниц — действует уведомительный порядок постановки на учёт в налоговых органах, а на 2017-2018 годы они освобождены от уплаты НДФЛ.

Такие граждане смогут встать на учёт в налоговой службе и не платить никаких налогов. После этого срока им предстоит решить: либо прекратить заниматься своей деятельностью, либо получить статус индивидуального предпринимателя. Пока что на налоговый учёт встало чуть больше тысячи человек. По данным же Росстата в России бизнесом без регистрации заняты 2,3 миллиона человек. А по неофициальным данным таких людей — от 15 до 22 миллионов человек.

Первой идею легализации самозанятых граждан ещё в 2016 году озвучила председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко. Она тогда заявила, что складывается несправедливая ситуация: регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан, а при этом самозанятые россияне пользуются социальными благами, ничего за них не платя.

«Если это сапожник, он занимается ремонтом, там много не заработаешь», — привела пример Матвиенко. Она считает, что в теории стоимость такого патента могла бы составить одну тысячу рублей ежемесячно или, например, пять тысяч рублей в год. «Но это надо обсуждать, чтобы это не было большой нагрузкой», — добавила спикер.

В конце марта 2018 года сенаторы на совещании по вопросам самозанятых решили, что патентная система — это лучший выход из ситуации. Минфин, кстати, идею поддержал, но указал на необходимость дать самозанятым определение. Что и сделал в итоге Минюст.

Идею легализации самозанятых граждан ещё в 2016 году озвучила председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко, которая озаботилась несправедливой ситуацией, когда регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан. Минфин выдвинул несколько инициатив, но на деле всё ограничилось временными мерами: фискальными каникулами для сиделок, репетиторов и уборщиц. Да и это нововведение успехом не увенчалось, так как на налоговый учёт встало чуть больше тысячи человек.

В конце марта Валентина Матвиенко констатировала: предложенный механизм не работает. Сенаторы пришли к выводу, что лучше всего предложить фрилансерам приобретать патенты — это минимизирует бюрократические процедуры и не станет финансовым бременем. Министерство финансов не возражало.

Этот уникальный налоговый режим очень нужен тем, кто хочет выйти из тени и войти в нормальное правовое поле, подчеркнул основной автор поправок, глава комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров. Условия по-настоящему льготные: самозанятому нужно будет платить всего 4%, если он работает с другими физлицами. Если же работа связана с предоставлением услуг или продажей товаров юрлицам и индивидуальным предпринимателям, то ставка налога составит 6%. Новый режим коснется тех, кто не имеет работодателя и подчиненных и получает не более 2,4 млн рублей в год.

Общение с государством будет минимальным, оно будет ограничиваться нажатием пяти кнопок на телефоне, обещал Макаров. Для участия в эксперименте самозанятым нужно будет зарегистрироваться в качестве налогоплательщика с помощью бесплатного мобильного приложения “Мой налог”. Данные оттуда будут автоматически передаваться налоговикам.

И принуждать войти в новый налоговый режим никого не будут. “Те, кто не захотят этим воспользоваться, останутся в той же ситуации, в которой они находятся сегодня, и в отношении них закон не предполагает никаких действий”, – подчеркнул инициатор.

В первоначальную версию закона внесен ряд существенных уточнений. В частности, смягчено наказание для участников эксперимента, которые не выдали чек за указанные услуги. Так, депутаты прописали, что в течение 10 лет установленные изначально налоговые ставки не могут увеличиваться. Также не может быть уменьшен предельный размер доходов.

Кроме того, самозанятые смогут сами выбирать тот регион, который они считают основным для своего вида деятельности. Важное уточнение касается наказания для участников эксперимента. Принятый в первом чтении законопроект предусматривал штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) налоговым органам. Налогоплательщиков хотели штрафовать на 20% от “стоимости” несформированного чека, но не менее, чем на 1 тысячу рублей. С “рецидивистов” взяли бы всю неуказанную сумму, но не менее 5 тысяч рублей. Однако в версии второго чтения фиксированная сумма в рублях была исключена. Остался только ранее определенный процент от суммы расчетов.

И еще самозанятым дадут время разобраться в системе: штрафы не будут применяться в первый год проведения эксперимента. Кроме того, в следующем году такие граждане не будут платить НДФЛ и страховые взносы по доходам, полученным от физлиц за оказание ими услуг для личных, домашних и иных подобных нужд. То есть продлеваются так называемые налоговые каникулы для самозанятых, которые не привлекают к своей деятельности наемных работников.

Парламентская оппозиция раскритиковала закон. По мотивам его принятия в “Справедливой России” отметили риск перетока предпринимателей в льготный режим (а значит, муниципалитеты недополучат денег). В ЛДПР заявили, что лучше развивать патентную систему. Кроме того, во фракции отметили риск, связанный с тем, что в Пенсионный и другие внебюджетные фонды средства, уплаченные самозанятыми, поступать не будут.

В КПРФ и вовсе заявили, что “облагать налогом эту категорию людей просто нельзя, нужно искать другие варианты”.

Представитель парламентского большинства Надежда Максимова заверила коллег, что три принятых закона не преследуют фискальной цели, а просто дают гражданам возможность работать по простой и дешевой схеме. Кроме того, она заметила, что почти 30% отчислений будут поступать на медицинское обслуживание.

– У нас 30 млн граждан не платят налоги, из них не менее половины все же имеют неофициальный источник доходов, – резюмировала парламентарий. – Выйдя из тени, они получат защиту государства – главное: защиту от ответственности за неуплату налогов, что во всех странах преследуется уголовным наказанием.

Следующий год в России станет урожайным на нововведения и реформы в разных сферах жизни граждан. Среди ожидаемых новинок – появление налога на самозанятых. В 2019 году граждане, работающие сами на себя, должны будут платить государству определенную часть от своих доходов, что поможет наполнить бюджет страны. Где и когда новый налог на профдоходы вступит в силу? Кто и сколько будет платить?

К этой категории относятся лица, выполняющие заранее оговоренную работу (или оказывающие услуги) и получающие за нее зарплату напрямую от заказчика. Т. е. человек, в зависимости от своих умений и навыков, самостоятельно ищет работу и договаривается с работодателем о сроках ее выполнения. Такой вид трудовых отношений называется подряд. Работа выполняется индивидуально или в паре с другими самозанятыми лицами, но без привлечения наемных работников. При этом, всю ответственность за организацию и проведение работ несет самозанятое лицо. Кроме того, работающие сами на себя, лично отвечают за свою безопасность, жизнь и здоровье во время трудовой деятельности.

С одной стороны, работать на себя – безусловный плюс, но есть и минусы: у самозанятых не накапливается трудовой и страховой стаж. Это значит, что выйдя на пенсию граждане смогут претендовать только на минимальную социальную пенсию.

Налог НДФЛ должны отчислять все, кто получает какой-либо доход. Для тех, кто работает “на себя” с 2017 до 2019 года правительство ввело налоговые каникулы, однако, уже совсем скоро они перестанут действовать. Это значит, что такие лица должны будут выбрать дальнейшую стратегию действий, а именно:

• Прекратить деятельность.
• Открыть ИП.
• Платить НДФЛ по доходам в размере 13%.

В зависимости от вида деятельности некоторые самозанятые граждане по налогу НДФЛ имеют льготы. К этойкатегории относятся: репетиторы, сиделки, няни, домработницы, уборщицы, садоводы, огородники. По регионам страны местные власти могут самостоятельно дополнять перечень услуг и видов деятельности, которые можно осуществлять без оформления ИП и входить в льготную категорию. Если вовремя не стать на учет, а налоговая узнает о получении доходов, то будут начисляться штрафы, несмотря на льготы.

Однако, государство предлагает ввести новый налоговый режим, согласно которому платить отчисления нужно будет меньше и проще для всех самозанятых граждан.

Согласно новому законопроекту с 1 января 2019 года вводится налог на самозанятых лиц в четырех регионах страны. Столица и Подмосковье, а также Калужская область и Республика Татарстан были выбраны в качестве пилотных регионов, где будет действовать новый налог на профдоход (НПД). Законопроект о нововведении прошел третье чтение и был одобрен Госдумой 20 ноября 2018 года. Для того, чтобы документ вступил в силу его должен одобрить Совет Федерации России, а также подписать президент страны.

Планируется, что в 2019 году налоги коснутся самозанятых лиц, оказывающие услуги частного характера, а именно:

• Дизайнеры.
• Сантехники.
• Парикмахеры.
• Фотографы.
• Электрики.
• Водители и т. д.

Эксперимент с налоговым нововведением продлится до 31.12.28 года, но в случае положительных результатов уже в 2020 году количество регионов может быть увеличено.

Возникает вопрос, как будут выявлять работающих, но уклоняющихся от налога лиц? Для этого в регионах предполагается создать специальный реестр в который внесут всех не трудоустроенных граждан. Им будут задаваться вопросы на какие средства они живут и делаться соответствующие выводы.

К недостаткам нововведения следует отнести:

• Не все граждане знают, как скачивать приложение и проводить нужные операции, а значит “выпадут” из эксперимента.
• Привлекательная налоговая ставка в 4-6% будет способствовать переходу на новый вид налогообложения уже работающих одиночных ИП. Предпринимателей будет привлекать минимальная процентная ставка по налогу и отсутствие страховых взносов. Их массовый переход на НДП приведет к сокращению существующих отчислений в бюджеты страны.
• Неясен механизм по которому инспектора будут определять стоит или нет облагать налогом поступившие на банковскую карту физлица денежные средства.
• Штраф за отсутствие фискального чека в размере 20% от полученного дохода, но не меньше, чем 1000 рублей. Если поймают повторно, то заплатить придется 5000 рублей.

Ставка налога НДП для самозанятых граждан в 2019 году и на последующие 10 лет составит:

• 4% для тех кто оказывает услуги физическим лицам (субъектам).
• 6% в случае оказания услуг юрлицам.

Налоговый период составит 1 месяц. Это значит, что ежемесячно до 10-го числа физическим лицам, работающим “на себя”, будет приходить уведомление от налоговых инспекторов. В нем будет отражен размер необходимых выплат за прошлый месяц. Отчисления по налогу нужно будет совершить до 25 числа текущего месяца.

Планируется, что из суммы налога 1.5% будут направлять в Фонд медицинского страхования. А вот отчислений в ПФ (пенсионный фонд) не будет, т. е. решать платить или нет взносы на будущую пенсию гражданину придется решать самому.

Для того, чтобы стать на учет в органы ФСН для самозанятых граждан предусмотрена дистанционная система, благодаря которой им не нужно будет лично являться в налоговую. Для регистрации достаточно направить электронную заявку через мобильное приложение. Кроме того, отчисления НПД также можно будет отправлять через специальное электронное приложение, скачанное на мобильное устройство.

Предполагается, что налоговые органы будут отслеживать доходы самозанятых лиц по их банковским картам, а не только полагаться на ту информацию, которую человек вводит в отчетность.

Всем, кто ведет трудовую деятельность, но не отчисляет выплаты государству, грозит штраф в размере 20% от полученного дохода, однако не меньше, чем 1000 рублей. Если попадетесь повторно, то отдать нужно будет не менее 5000 рублей.

Кроме того, для тех, кто не желает становиться на учет в ФСН и легализировать свое положение, предусматриваются штрафные санкции. За нелегальную трудовую деятельность, в случае ее выявления, наказанием может быть запрет выезда за границу. Кроме того, в будущем у тех, кто не регистрировался и не отчислял выплаты государству будут сложности с оформлением пенсии по старости. Это связано с тем, что для ее получения необходимо хотя бы минимальное количество ПБ (пенсионных балов) и трудовой стаж. Если же лицо нигде официально не регистрировалось, то претендовать можно будет только на минимальную социальную пенсию с 65 лет.

Илья Трунин (зам. Минфина) ранее говорил о введении специального налога для самозанятых если их доход за год более чем 10 млн. рублей. При этом налоговая ставка планировалась 3% и 6% (в зависимости от того, кому оказывались услуги: физическому лицу или юридическому). Сейчас минимальная ставка повысилась до 4% и многие аналитики предполагают, что в будущем она возрастет до 6%.

По словам финансового аналитика Тимура Нигматулина, предвидится сложность в осуществлении мониторинга и контроля за выполнением новшеств фискального законодательства.

Многие физические лица, получающие постоянный доход, не желают открывать ИП, т. к. не хотят возиться с отчетными бумагами и вникать во все тонкости налогового законодательства. Поэтому появление налога НДП для самозанятых граждан в 2019 году – попытка властей узаконить работу официально не трудоустроенных людей и вывести их доходы из теневой зоны. По статистике Росстат более 25 млн. человек скрывают доходы и не платят отчисления в бюджет. “Спецпредложение” призвано стимулировать самозанятых добровольно становиться на учет и работать в соответствии с Трудовым кодексом, пополняя местный и государственный бюджет.

Недавно принятый Совфедом закон об экспериментальном налоговом режиме подписал вчера глава государства. Налог на профессиональный доход начнут собирать в нескольких субъектах страны: в столице, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Срок действия пилотного проекта ограничили десятью годами. Напомним, что власти отдельно подчеркнули — условия проекта и налоговые ставки не будут изменяться в большую сторону в течение всего эксперимента.

Также напоминаем основные параметры нового закона. Ставку приравняли к 4 или 6 процентам с дохода в зависимости от того, оказаны ли услуги физлицу или юрлицу. Уплата налога и формирование чеков будут происходить в специальном мобильном приложении, разработанном специалистами ФНС РФ. Вся прочая отчетность будет сведена к минимуму. Кроме того, ранее мы писали и о штрафах, которые грозят зарегистрировавшимся, но не уплатившим налог россиянам.

• Арбитражным управляющим в самозанятые путь заказан вчера
• Деньги, полученные от бывшего работодателя, НПД не облагают 1 марта
• О чем нужно помнить при работе с самозанятыми 11 марта
• В самозанятые запишут всю Россию 28 февраля
• Как работать с самозанятыми: рекомендации налоговиков 26 февраля

© Журнал «Время Бухгалтера» 2004 — 2019 | РУНА консалтинговая группа

Налог на самозанятых граждан в 2019 году. Последние новости

С 2019 года население нашей страны ожидает несколько нововведений в законодательной области. Это касается экологического и финансового сектора. И если нормирование в области экологии, по большей части, касается заводов и предприятий, то есть юридических лиц, то законотворческая деятельность финансистов направлена на рядовых граждан страны. Речь идет о новом налоге на самозанятых граждан в 2019 году. С какой целью его применили? Для кого норма актуальна? Сколько денег придется отдать государству? На все вопросы вы найдете ответы в статье.

Новое постановление Госдумы, или налог на самозанятых: кому это выгодно?

Каждый гражданин нашей страны, независимо от своего социального положения, обязан уплачивать налоги. Кто-то больше, кто-то меньше. Таким образом реализуется один из основных принципов Конституции России, гласящий о равноправии. По своей сути, налоговый сбор – это не просто отъем денег у граждан государством, как считают многие. За счет полученных средств строятся:

• автомобильные дороги;
• больницы;
• школы;
• содержится часть неработающего населения (пенсионеры, инвалиды и т.д.).

Привычный НДФЛ включает процентные вычеты в:

• пенсионный фонд;
• фонд медицинского страхования;
• фонд социальной защиты.

То есть, для людей официально трудоустроенных, страна создает все блага и удобства для комфортного проживания. Как говориться: «Любой каприз за Ваши деньги». А что касается неработающего населения, или зарабатывающего на хлеб честным, но скрытым способом, законодательство придумало меру, позволяющую уравнять их права с остальными. Законопроект под номером 551845-7 готов с 1 января 2019 выводить из тени самозанятое население.

Кто такой этот самозанятый? Обратимся к вушеуказанному документу.

Самозанятый – физ. лицо, ежемесячно получающее прибыль без официального трудоустройства и найма работников.

То есть человек, который не имеет работодателя, зарегистрированного установленным образом в органах, а также он сам не является работодателем, обязан становиться на учет в налоговую службу после того, когда введут налог. А введут его уже в следующем году.

На официальном сайте Госдумы четко указано, что документ с номером 551845-7 является законопроектом. То есть получается, что норма еще не принята окончательно для всей страны.

А для того, чтобы попробовать постановление в действии, выявить недостатки и недочеты, законодатель вводит акт в 4 регионах. Это Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан.

Почему выбраны именно эти регионы? Последние новости говорят о положительной статистике относительно благополучия и самодостаточности населения. После прохождения тестового периода, который составляет 10 лет (до 2028 года) станет ясно о эффективности нововведения.

Все законы понимаются так, как они читаются. И постановление 551845-7 четко не определяет, какие профессии подлежат обложению новым налогом. Но в сети интернета возникла путаница, мнения разделились. Одни твердят, что налог будет действовать для:

• уборщиц и уборщиков («клинингового» сектора);
• репетиторов, частных детских воспитателей;
• сиделок при инвалидах, больных и возрастных граждан;
• домработниц и помощников по хозяйству.

Другие ресурсы запугивают бесчисленные ряды копирайтеров и фрилансеров дополнительными сборами. Третьи утверждают, что имея официальное трудоустройство, подработку можно оставить в тени. Четвертые…

Кто же прав, а кто нет. Давайте разбираться.

Путаница возникла из-за прошлогоднего разъяснения ФНС о самозанятых гражданах. Служба выделила профессии, которые будут платить. Это как раз те самые репетиторы, сиделки и уборщицы. А вот новый законопроект, который стартует в 4 регионах с 2019 года, не определяет список профессий. Но есть критерии. Платить будут те, кто:

• официально не трудоустроен и не имеет наемных работников;
• получает не больше 200 т.р. за месяц или 2,4 млн. р. в год;
• работает в одном из 4 регионов, участвующих в эксперименте (именно работает).

То есть не важно, за какую профессию или деятельность человек получает деньги. Если он проходит по каждому из 3 пунктов, то обязан платить налог на самозанятого.

Но есть и ограничения. Так не облагаются новым налогом доходы от продажи автотранспорта, квартир, домов, и другого жилья. Также розничная торговля продукцией, купленной у поставщиков, не может быть обложена данным налогом.

Те, кто зарабатывает в год больше 2,4 млн. рублей, или уже имеет другой режим обложения налогами, не попадут под это нововведение. Законопроектом № 551845-7 определен полный перечень доходов и направлений деятельности, не подлежащих обложению. Для желающих ознакомится со списком, советуем обратиться к официальному документу.

Вывод из тени – так объясняют это нововведение в Госдуме. Планируется изымать у граждан деньги в пользу медицинского и социального страхования. Ставки таковы:

• 4 % при оплате выполненных услуг физическими лицами;
• 6 % при оплате услуг юридическими лицами.

То есть, если уборщик оказывает услуги в частной квартире, то по получению оплаты с него возьмут 4 %. Соответственно, для фирм это будет 6 %.

А кто будет взимать деньги?

Законопроектом определен порядок оплаты налога. Уже разработано специальное приложение «Мой налог». Его смогут скачать и установить на свои смартфоны пользователи Google play и App store. В этой программе и будут осуществляться все расчеты по электронным фискальным чекам. По окончанию налогового периода, ФНС пришлет сумму к оплате, которую можно сразу же оплатить. Налоговый период – 1 месяц.

В приложении можно сразу подать заявление на регистрацию. Поэтому нужды в личном визите в отделение ФНС нет.

Налог на доход самозанятых особенно привлекает существующие ИП. Для снижения ставки предусмотрен переход индивидуальных предпринимателей на новую форму налогообложения. ИП могут подать заявление о смене порядка расчета, если их деятельность удовлетворяет всем критериям, указанным в статьях законопроекта.

А для рядовых граждан, занимающихся например репетиторством, и не желающих участвовать в обязательном эксперименте, предусмотрены штрафы:

• 20 % от полученной прибыли, за которую не был уплачен налог;
• при повторном проступке в течении 6 месяцев после первого, сумма составит 100 % прибыли.

Закон вступает в действие на территории 4 субъектов уже совсем скоро. Но не стоит обольщаться остальным регионам. С 2020 года при положительных результатах, местное управление сможет включить свой регион в программу.

Со следующего года самозанятые начнут платить 4-6%. Депутаты в третьем чтении одобрили введение налога. Эксперты считают, что закон не поможет легализовать самозанятых, поскольку у них нет стимулов платить налоги. При этом есть опасения, что новым налоговым режимом воспользуются индивидуальные предприниматели.

Правительство давно предпринимает попытки легализовать самозанятых граждан. В четверг, 15 ноября, депутаты Госдумы в окончательном, третьем чтении одобрили пакет законопроектов, который вводит так называемый налог на профессиональный доход. Инициатива преподносится как еще один инструмент борьбы с теневой занятостью.

Документ предполагает введение льготного налогового режима для тех, кто получает годовой доход до 2,4 млн рублей от продажи товаров или услуг, но при этом не имеет своего работодателя.

Пока речь идет о десятилетнем эксперименте в четырех субъектах страны: в Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане.

Такой «пилотный проект» продлится на этих территориях с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года.

«Новым режимом смогут воспользоваться физические лица, получающие доходы от деятельности, при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам», — говорится в пояснительной записке к поправкам в Налоговый кодекс РФ.

Как ранее объяснял председатель думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, гражданам, которые хотят выйти из тени и войти в легальное поле, предоставляется «уникальный, специальный налоговый режим».

Налоговая ставка в размере 4% предусмотрена для тех, кто продает товары или услуги физическим лицам. Если человек взаимодействует с организациям или индивидуальным предпринимателям, то ставка составляет 6%. По словам депутата,1,5% зачисляются в Фонд обязательного медицинского страхования. Также проект закона предусматривает, что в региональные бюджеты будет идти 63% дохода от введенного налога. В бюджет федерального ОМС планируется направлять 37% доходов.

Налогоплательщики не обязаны представлять отчетность и уплату единого платежа с выручки, включающего страховые взносы. Взаимодействие с налоговой службой будет происходить через мобильное приложение «Мой налог».

Впрочем, эксперты считают, что даже такие послабления не приведут к регистрации самозанятых.

«Сложно представить, чтобы уборщица, дворник или сиделка заводили специально себе смартфоны, и, приходя в дом, получая деньги за свою работу, допустим, уборку квартиры за две тысячи рублей, затем выписывали электронный чек через приложение», — поделился мнением депутат Ярослав Нилов.

Он считает, что необходимо идти другим путем — через добровольную патентную систему.

Директор Центра социально-политического мониторинга Института общественных наук (ИОН) РАНХиГС Андрей Покида также считает, что новая система не приведет к регистрации самозанятых.

«Пока существенно карать не начнут, люди никуда переходить не будут. На данный момент доверие самозанятых к органам власти, правоохранительным, контролирующим органам, оно очень низкое. Как следствие, наличие неправомерного поведения. Пока бороться с теневой занятостью тяжело», — сказал собеседник «Газеты.Ru».

Он также добавил, что сегодня не предлагается никаких стимулов таким предпринимателям и выглядит все так, что человек должен просто заплатить налоги и дальше может быть свободным. В новом законе есть послабления, но больше ничего. По его словам, имеющиеся сейчас способы легализации самозанятых пока не увенчались успехом.

В качестве примера глава комитета Госдумы по труду Ярослав Нилов привел норму в законе, по которой человек, занимающийся определенным видом деятельности и получая доход, например, няни, репетиторы, могут прийти в налоговую и зарегистрироваться в качестве самозанятых. При этом они будут освобождены от подоходного налога и страховых взносов на доходы, полученные от реализации своих услуг. «Таких зарегистрированы единицы, для всей страны порядка всего нескольких тысяч. Конечно, это капля в море», — сказал депутат.

«Половину из зарегистрированных в качестве самозанятых по старой схеме составляют бывшие индивидуальные предприниматели»,

Он считает, что в данным случае есть опасение, что индивидуальные предприниматели, которые не имеют наемных работников, могут воспользоваться новым механизмом и поменять свой статус.

Основным аргументам, почему необходимо легализовать самозанятых, выступает то, что такие люди не платят никаких налогов и взносов, соответственно, у них не формируется пенсия и официальный стаж, пояснил «Газете.Ru» Ярослав Нилов. Достигнув пенсионного возраста, самозанятые не смогут получить страховую пенсию, говорит он.

«Мы видим риски, в первую очередь, для тех людей, которые сегодня работают по гражданско-правовым договорам, например, водители, уборщики и дворники. Если сегодня работодатель платит за них взносы во внебюджетные фонды, формируя их пенсии, то с вступлением в силу нового закона он может сказать своим сотрудникам, чтобы те перевели свой статус (в связи с новым налоговым режимом — ред.), но при этом продолжали работать, возможно, что с большей зарплатой, но будущая пенсия формироваться не будет», — объяснил Нилов свою позицию. В данном случае такие методы будут дисбалансировать рынок труда.

По его словам, то, что средства пойдут в регион или на обязательное медицинское страхование, для гражданина не так ощутимо, потому что и сегодня регионы платят взносы в Фонд ОМС за безработных. Если бы речь шла о взносах в ПФР, то для человека был бы смысл переходить на новый налоговый режим, поясняет он.

По данным Минтруда,

сегодня в России порядка 15 млн человек, находящихся в трудоспособном возрасте, не уплачивают страховые взносы в ПФР.

«В результате проведенных мероприятий по снижению нелегальной занятости за 2015-2017 годы субъектами Российской Федерации легализовано более 6,3 млн человек, а сумма страховых взносов, дополнительно поступившая в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, составила около 40 млрд рублей. С января по ноябрь 2018 года легализовано более 1,1 млн человек», — рассказали «Газете.Ru» в Минтруде.

«Платежи получаются минимальными. Эти люди получат социальную пенсию на пять лет позже и минимальную пенсию», — сказал глава «Опоры России» Александр Калинин. Он добавил, что если правительство до конца года разработает закон об индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), то они смогут застраховать себя дополнительно и формировать свою пенсию самостоятельно.

Ранее вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов говорил, что власти не преследуют цель собрать каких-то дополнительных налогов вводя налогообложение самозанятых. «Мы хотим, чтобы те предприниматели, которые работают в том числе без регистрации, без уплаты налогов, без участия в формировании своих социальных прав, могли очень простым методом регистрироваться, платить налог и, по сути дела, выполнять все обязательства гражданина, который работает», — заявил он.

На стадии обсуждения режима для самозанятых Минфин предлагал ввести налог на профессиональный доход со ставкой 3% для самозанятых, которые работают с физлицами, и 6%, если они реализуют товары и оказывают услуги юридическим лицам.

Оцените статью: