Разница между ип и ооо

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Что лучше открывать: ООО или ИП? Решив сбросить с себя оковы офисного рабства и больше не работать «на дядю», развивая собственный бизнес, вы должны знать, что он должен быть легитимным с юридической точки зрения. То есть вам нужно зарегистрироваться в органах ФНС. А для этого, прежде всего, следует определиться, какой из этих двух вариантов подходит больше.

Чтобы понять, в чём заключается разница между ООО и ИП, и какая из этих двух форм ведения бизнеса лучше, для начала стоит заглянуть в Гражданский Кодекс РФ и прочитать их определения.

ИП – это физическое лицо, которое было зарегистрировано в порядке, регламентированном законом, в качестве ИП, ведущего предпринимательскую деятельность.

ООО – хозяйственное общество или объединение, учреждённое одним или несколькими лицами, с разделённым на доли уставным капиталом.

Это означает, что, регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, вы подтверждаете, что весь бизнес полностью принадлежит вам. Если же планируется, что управление компанией или фирмой будут осуществлять несколько лиц, выгоднее регистрировать ООО – данная форма обеспечивает защиту интересов каждого из учредителей.

Разница ООО и ИП состоит ещё и в том, какие документы необходимы для регистрации бизнеса. Для того чтобы начать работать в качестве индивидуального предпринимателя, вам нужны:

• заявление о регистрации, заполненное по форме 12001;
• заявление на УСН (если нужно);
• квитанция об уплате госпошлины.

Для регистрации ООО вам потребуется больше документов:

• заявление о регистрации, составленное по форме 11001;
• протокол либо решение об оформлении ООО;
• устав в 2-х экземплярах;
• квитанция, подтверждающая оплату госпошлины;
• заявление на УСН (если нужно).

В некоторых случаях для регистрации нового юридического лица ООО вам понадобится дополнить основной пакет документов договором об учреждении (если учредителей несколько), а также бумагами, касающимися юридического адреса (заверенная копия свидетельства о собственности либо гарантийное письмо от собственника).

Пытаясь понять, что лучше открывать – ООО или ИП, вам, помимо всего прочего, стоит обратить внимание на то, что для регистрации разных форм бизнеса размер госпошлины также будет разным.

В соответствии с 1 пунктом 1-й части статьи 333.33 Налогового Кодекса РФ, создание ООО облагается пошлиной в размере 4 тысяч рублей. Тот же документ определяет необходимый взнос для тех, кто планирует работать как индивидуальный предприниматель – в этом случае стоимость будет намного ниже, всего 800 рублей.

Конечно же, разница между ИП и ООО тесно привязана к ответственности по обязательствам. Так, индивидуальные предприниматели отвечают всем имуществом, которое им принадлежит, за исключением того, на которое взыскание не может распространяться по закону (24-я статья Гражданского Кодекса РФ). А вот участники ООО несут лишь риск убытков, связанных с деятельностью организации, в рамках своих долей в уставном капитале. При этом личным имуществом они не отвечают.

Что лучше открывать: ООО или ИП? Изучая этот вопрос, следует тщательно рассмотреть вопросы, связанные с административной ответственностью. Если какое-либо правонарушение было совершено индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с законами КоАП РФ, они несут ответственность как должностные лица. В то же время меры, возлагаемые в таких случаях на ООО (к примеру, штрафы), намного выше, чем те, которые применяются по отношению к должностным лицам. То есть ИП, привлечённые к административной ответственности, в итоге терпят намного меньшие убытки.

Индивидуальные предприниматели регистрируются по месту жительства, по адресу постоянной прописки, который указан в паспорте. ООО – по месту, где находится единоличный исполнительный орган организации. Фактически во втором случае вам придётся арендовать или купить юридический адрес, что повлечёт за собой дополнительные расходы.

Особенности налогообложения и вывода денежных средств со счетов

В плане вывода денег с расчётного счёта ведение бизнеса в форме ИП, безусловно, является более удобным вариантом. Вы в любой момент можете обратиться в банк с тем, чтобы получить средства наличными. В данном случае ваши расходы будут ограничены суммой налога – 6 либо 15% (если используется упрощённая схема налогообложения).

Что касается ООО, то вывод со счетов наличных довольно проблематичен, а без соответствующего обоснования и вовсе невозможен. Один из возможных способов – выплата дивидендов участнику организации, которые дополнительно облагаются налогом в размере 9% (НДФЛ). Кроме того, как и для ИП, обязательно потребуется уплата суммы налога в размере 6 (если применяется общая система налогообложения для ООО) либо 15% (для УСН).

Как ни крути, этот вопрос всё-таки стоит разделить на две части – официальную и неофициальную. С юридической точки зрения ООО для ликвидации нужно порядка 3-4 месяцев времени и до 30-40 тысяч рублей на различные расходы. Ликвидация ИП требует намного меньше финансовых расходов (в среднем около 5000 рублей) и времени (до 2-х недель). С неофициальным закрытием ИП проблем не возникает вообще, а вот в случае с ООО вам понадобятся дополнительные расходы (в зависимости от аппетитов организации, сумма может достигать 30-50 тысяч рублей). Сразу стоит сказать и о том, что преобразовать впоследствии ИП в ООО не получится: придётся создавать новое юридическое лицо.

Разница между ИП и ООО прослеживается ещё и в том, насколько легко найти инвесторов для бизнеса той или иной формы. Практика показывает, что индивидуальному предпринимателю сделать это крайне трудно, ведь у него отсутствует уставной капитал, и, по сути, он действует сам по себе. Ситуацию осложняет и то, что весь бизнес принадлежит гражданину, а потому вложение средств не может ничего гарантировать инвестору.

В случае с ООО всё намного проще. Ведь как минимум гарантией интересов инвестора может стать его включение в список участников организации за счёт выкупа доли в уставном капитале.

Здесь ИП опять-таки несколько проигрывает. Даже несмотря на то, что при такой форме бизнеса вы отвечаете всем своим имуществом, статус ООО в глазах партнёров и контрагентов ценится намного выше, а потому многие компании предпочитают сотрудничать именно с такими организациями.

Для того чтобы упростить вам выбор, мы объединим плюсы и минусы ИП и ООО в одну таблицу.

Что лучше, проще, выгоднее выбрать и открыть: ООО или ИП?

Основным различием между обществом с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальным предпринимателем (ИП) является ответственность. В первом случае ответственность участников общества определяется величиной их доли в Уставном капитале. Во втором – индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом после решения суда.

ИП и ООО — это две организационно-правовые формы ведения бизнеса, которые наиболее популярны в нашей страны. Поскольку объем их прав и обязанностей разнится, начинающие предприниматели зачастую не знают, какая из форм больше им подойдет. Так, чем ООО отличается от ИП, и что выбрать для регистрации? Сравним эти формы по некоторым основным пунктам. Итак, что лучше и проще ООО или ИП?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-54 . Это быстро и бесплатно !

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем собственным имуществом, в то время как учредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию. Таким образом, если честность вашего бизнеса стоит под сомнением, предпочтительнее ООО.

Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП его нет. Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.

Доверие партнеров. По какой-то причине сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП. Если вы планируете организовывать широкие партнерские связи, особенно с крупными фирмами, выберите ООО.

Регистрация организации. ООО зарегистрировать намного сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь квалифицированного юриста. Для открытия ИП достаточно только паспорта.

Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или нет (причем с 2013 года размер этих взносов повысился до 36 000 рублей). ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на своем балансе имущества.

Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его соблюдать, а ИП — нет. Это означает, что выручка ООО принадлежит организации, а не лично вам, хранить ее нужно в банке. Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право по собственному усмотрению.

Распределение дивидендов. ООО осуществляют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.

Несколько учредителей бизнеса. Поскольку ИП — это, вообще-то, физическое лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Тем не менее, многие ведут бизнес совместно, открывая его на имя одного из учредителей. Этого делать активно не рекомендуется, поскольку произойти может всякое, а все законные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.

Бухгалтерский учет. ИП не обязан его вести, ООО обязано. Для этого желательно нанимать бухгалтера, поскольку самостоятельно с ведением учета, скорее всего, вы не справитесь.

Огласка. ООО позволяет выбрать любое имя для организации, в то время как ИП называются лишь в честь фамилии своего создателя. Бывает так, что человек, начинающий бизнес, не хочет излишней огласки или считает свою фамилию (которой регулярно будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.

Штрафы. Выплачиваемые ИП штрафы, как правило, в несколько раз меньше, чем штрафы для ООО. Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.

Руководство. В ООО можно нанять директора, в то время как ИП должен руководить своим бизнесом сам. Однако ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.

Банковский счет. ООО, как становится ясно из пункта 6, обязано иметь банковский счет, в то время как ИП может либо вообще не связываться с банком, либо использовать сберкнижку или карточный счет.

Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.

Оборудование для ведения бизнеса. ИП может работать на каком угодно оборудовании, которое не надо нигде регистрировать. Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или иным способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Перед регистрацией нового предприятия следует определиться, на какой системе налогообложения оно будет работать. В настоящее время для предприятий малого бизнеса законом регламентированы следующие режимы:

• общая система налогообложения;
• специальные налоговые режимы.

В свою очередь специальные налоговые режимы подразделяются на:

1. ЕНВД – подразумевает оплату Единого налога на вменённый доход.
2. УСН – Упрощённая система налогообложения.
3. ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог.
4. ПСН – Патентная система налогообложения.

Обо всех системах поговорим ниже.

При работе на общей системе налогообложения деятельность предприятия облагается всеми видами действующих налогов. В зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие, могут применяться определённые льготы. К основным налогам относятся: НДС, налог на имущество, транспортный налог, налоги на заработную плату и т.д.

Если предприятие организовано как ООО, то от оставшейся после уплаты вышеперечисленных налогов суммы уплачивается ещё налог на прибыль в размере 20%. После этого, чтобы деньги поступили в распоряжение учредителя, необходимо ещё уплатить НДФЛ в размере 9% и принять решение о выплате дивидендов. Делается это не чаще одного раза в квартал.

В случае с индивидуальным предпринимательством после выплаты всех налогов и покрытия расходов собственником уплачивается НДФЛ в размере 13%. Вся оставшаяся сумма является личной собственностью предпринимателя.

Применяя специальные налоговые режимы, предприниматель может отказаться от уплаты всех налогов, кроме налога на заработную плату. Вместо этого он платит так называемые фиксированные взносы.

ЕНВД является добровольным режимом с 2013 года. Касательно режима ЕНВД существуют определённые ограничения, как по видам деятельности, так и по регионам, в которых зарегистрировано предприятие. Для того, чтобы выяснить, действует ли режим ЕНВД в том или ином городе, следует обратиться в местную налоговую инспекцию.

Налоговая ставка ЕНВД составляет 15% от вменённого дохода, что является достаточно низким показателем. Также предпринимателей привлекает относительная простота учёта, отчётности и расчёта налога. Положительным моментом выступает также необязательность введения кассового аппарата.

Есть у режима ЕНВД и недостаток – налог рассчитывается по установленной формуле и уплачивается в обязательном порядке даже в случае отрицательного финансового результата.

УСН — это особый вид налогового режима, предусматривающий облегчённое ведение бухгалтерского учёта и значительное снижение налоговых ставок. Режим УСН может применяться при условии, что годовой доход предприятия не превышает 45 000 000 рублей.

Единый налог платится в размере 6%, если налогооблагаемой базой являются доходы (выручка), или от 5% до 15%, если базой выступает сумма «доходы минус расходы». В последнем случае окончательная сумма налога устанавливается властями на местном уровне.

Режим УСН имеет простую систему учёта и отчётности, а также при выборе 6-ти процентной ставки налога предприниматель может уменьшить Единый налог на величину уже уплаченных страховых взносов за себя и своих работников.

Недостатками УСН являются необходимость наличия контрольно-кассового аппарата, а также риск потери контрагентов из-за невозможности учёта НДС при реализации товаров и услуг.

Предприятие имеет право на пользование УСН до тех пор, пока его доход за отчётный период не превысит 60 000 000 рублей.

ЕСХН имеет тот же принцип, что и УСН, только для предприятий, специализирующихся в сельскохозяйственной индустрии. Обязательное условие для перехода на ЕСХН: доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от общего дохода предприятия.

Налоговая ставка для режима ЕСХН составляет 6%.

ПСН – относительно новое явление в российской экономике, введённое с 2013 года. Фактически ПСН сменил собой режим УСН-патент.

По тому виду деятельности, на который приобретён патент, предприятие освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, НДФЛ, налог на имущество. Важным преимуществом патентной системы налогообложения для ИП является то, что патент можно приобретать на определённое время, сроком от 1 месяца до 1 года.

Подобно ЕНВД, ПСН доступна только в рамках определённых видов деятельности и только в определённых регионах. Для патентного вида деятельности характерно полное отсутствие отчётности.

Ставка ПСН составляет 6% от потенциально возможного дохода. Единый налог по патенту нельзя уменьшить за счёт страховых взносов, уплаченных ранее. Положительным моментом данного вида налогообложения выступает возможность работы без кассового аппарата.

Рассмотрев все возможные режимы налогообложения в сфере малого предпринимательства, можно сделать выбор в пользу наиболее приемлемого варианта. Хотя следует понимать, что меньшая налоговая ставка не всегда ведёт к наименьшей величине расходов.

Как усыновить ребенка? Что для этого нужно сделать?

Как узнать задолженность по налогам по ИНН? Какие открыть вкладки на сайте ФНС?

Как рассчитать налог на имущество организации? Формула приводится тут.

Например, можно сравнить режимы ЕНВД и ПСН. В первом случае Единый налог равен 15%, во втором – 6%. Однако необходимо принимать в учёт разницу: ЕНВД платится по ставке 15% с вменённого дохода, а ПСН – 6% с потенциально возможного. Грубо говоря, ЕНВД платится по факту, а ПСН – по потенциальным расчётным показателям. Для определения более выгодной ставки нужно выполнить расчёт алогового бремени на различных системах с учётом индивидуальных условий деятельности организации.

Сегодня в Российской Федерации наиболее распространены такие формы собственности бизнеса, как ООО и ИП. Для того, чтобы понять, что лучше открывать в каждом конкретном случае, нужно определиться с преимуществами и недостатками той и другой формы собственности. Для удобства расположим данные в виде таблицы и узнаем чем ооо отличается от ип.

Для человека, стоящего на пороге создания собственного дела, вопрос ИП или ООО не является риторическим. Ответ на него должен быть очень продуманным и взвешенным, поскольку от этого зависит и рентабельность будущего бизнеса, и возможности ведения деятельности. Чтобы понять, что лучше ИП или ООО необходимо сравнить эти две структуры по ключевым показателям.

ИП – лицо, занимающееся деятельностью для получения прибыли без образования юр. лица, однако по факту обладающего многими его правами. Отвечает всем своим имуществом, в том числе и тем, которое не задействовано в производственной деятельности. Причем даже после того, как ИП официально закрыто.

ООО (Общество с ограниченной ответственностью) – юридическое лицо в виде фирмы, предприятия, компании, для которого предусмотрена ответственность в рамках уставного капитала.

Уже из этих двух коротких определений можно сделать вывод, что открыть ИП или ООО в конкретном случае. Однако спешить не нужно, в приведенной ниже таблице предложены важные акценты, характеризующие оба варианта ведения бизнеса. Эта информация позволит более реально оценить свои потребности и возможности начинающему ИП.

Важно! В первую очередь обратите внимание на то, чем ООО отличается от ИП: законодатель не разрешает ИП продать, подарить или переоформить другим образом. Его можно только закрыть. А, ООО может статье объектом продажи или переоформления.

Итак, что выгоднее ИП или ООО вы решите, когда предоставленную информацию интерпретируете с учетом особенностей той деятельности, которая по вашему мнению принесет вам прибыль. Безусловным плюсом индивидуального предпринимательства является упрощенная схема регистрации и ведения учета работы.

С другой стороны, определяя, что лучше ИП или ООО стоит обратить внимание: ИП не имеет права заниматься целым рядом видов деятельности, а именно:

• производить лекарственные препараты;
• производить пиротехническую продукцию;
• производить оружие и товары, относящиеся к данной категории;
• производить, испытывать и заниматься разработкой авиационной техники;
• предоставлять услуги частной охраны;
• производить экспертизу объектов промышленного предназначения;
• продавать электроэнергию;
• предоставлять банковские услуги;
• работать в сфере азартных игр.

Важно! Решая ИП или ООО, учитывайте, что, работая без создания юр. лица, вы не можете рассчитывать на помощь фонда возмещения банковских вкладов.

С учетом этого, в некоторых случаях вопрос о том, что открыть ИП или ООО, находит решение сам собой. Если вы намерены заниматься чем-то из вышеперечисленного, тогда придется открывать юридическое лицо – других условий законодатель не предполагает. Это конечно же не вся разница и отличия между ИП и ООО, однако, по нашему мнению, эти главные факторы позволят вам сделать правильный выбор.

Выбор между ООО или ИП: в чем принципиальная разница в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, следует обращать внимание на все преимущества и недостатки, которые имеют данные организационно-правовые формы ведения предпринимательской деятельности.

Сегодня наиболее популярными организационно-правовыми формами ведения бизнеса считаются общество с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство. Какой из них отдать предпочтение, и какие ключевые моменты необходимо при этом учитывать, расскажем ниже.

В данной статье приведены положения в соответствии с ГК РФ, а так же из того, что ООО — это буквально общество с ОГРАНИЧЕННОЙ ответственностью.

Между тем, сегодня подход к возложению «ответственности» изменился. Сегодня зачастую можно увидеть в суде, что ответственность по долгам ООО возлагается на учредителя, директора и даже бухгалтера.

Чтобы понять принципиальное отличие, обратимся к законодательному определению данных форм предпринимательства.

Законодатель установил, что обществом с ограниченной ответственностью называется хозяйствующий субъект, который:

• имеет статус юридического лица;
• учрежден физическими и/или юридическими лицами, количество которых может колебаться от 1 до 50;
• обладает уставным капиталом, разделенным на доли между участниками.

В зависимости от размера своей доли, каждый участник в той или иной степени оказывает влияние на управление предприятием и получает прибыль от его хозяйственной активности в виде дивидендов. Кроме этого, учредители, при наличии у компании убытков, отвечают за негативные последствия активности созданного ими субъекта в пределах суммы своего вклада в уставный капитал, за исключением случаев банкротства предприятия, когда на участников может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель – это гражданин, зарегистрированный в установленном порядке как субъект предпринимательской деятельности, не являющийся юридическим лицом, однако, имеющий права и обязанности последнего, который ведет хозяйственные операции с целью получения прибыли самостоятельно на собственный страх и риск.

Помимо юридического статуса и формы ведения бизнеса (единоличная у ИП и коллективная у ООО, если указано более одного учредителя), данные субъекты имеют целый ряд других отличий.

Выбирая между ИП и ООО, прежде всего, следует исходить из видов деятельности, которыми вы собираетесь заниматься, ожидаемых объемов финансово-хозяйственных операций, первоначального капитала для старта своего дела и прочих факторов. Также следует внимательно оценить преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм, которые для вашего удобства мы представили в нижеприведенной сравнительной таблице.

2. Плата за регистрацию: 800 руб.

2. Плата за регистрацию:4 тыс. руб.

Минимальный УФ – 10 тыс. руб.

Адресом может быть любое место, где фактически находится исполнительный орган .

При получении кредита % за пользование заемными средствами — по ставкам для юрлиц (т.е. более высоким, чем для граждан)

Сдача бухотчетности не требуется.

Годовая отчетность по прибыли

Ежеквартальная или ежемесячная отчетность по прибыли

Фиксированная сумма платежа в 2018 году -32 385 руб.

Отсутствие хоздеятельности в случае уплаты фиксированной ставки не считается основанием для освобождения от такой уплаты

При отсутствии хоздеятельности, имущества и работников налоги не уплачиваются.

Как видно из таблицы, и индивидуальный предприниматель, и общество с ограниченной ответственностью имеют свои преимущества и недостатки, которые мы обобщим.

Итак, основными бесспорными плюсами ООО, по сравнению с индивидуальным предпринимательством, считаются

• большие перспективы для осуществления хозяйственной активности (возможность привлечения значительных кредитных ресурсов, финансовых и товарных инвестиций);
• неограниченная сфера хозяйствования (доступны все незапрещенные законом виды работ и услуг);
• предоставленное участнику законом право продажи своей доли;
• освобождение от налогов и страховых взносов при отсутствии деятельности и наемного персонала;
• найм профессиональных менеджеров для управления предприятием;
• ограниченная ответственность участника по долгам предприятия (за исключением вариантов банкротства).

К минусам можно отнести:

• достаточно сложную и более дорогостоящую процедуру открытия и ликвидации;
• необходимость формирования уставного капитала, открытия банковского счета и неукоснительного соблюдения правил ведения кассовых операций;
• ограниченные для участников возможности вывода денежных средств из созданного общества;
• налог на дивиденды для учредителей;
• обязательное ведение бухгалтерского и налогового учета;
• более высокая, по сравнению с ИП, ставка налога на прибыль;
• больший, чем у индивидуального предпринимателя, размер штрафов за нарушение правил и порядка осуществления хоздеятельности и возможность их наложения, как на само общество, так и на его руководство.

В свою очередь, преимущества ИП заключаются в том, что:

• для оформления и закрытия индивидуального предпринимательства требуется минимальный пакет документов, составление которых не требует привлечения сторонних специалистов, а также весьма приемлемые ставки учредительных взносов;
• не возникает проблем с выбором юридического адреса, регистрация осуществляется по прописке гражданина;
• не требуется определенной суммы стартового капитала;
• возможен свободный вывод и использование заработанных денег;
• ведение бухгалтерского учета не является обязательным, а налоговый учет и отчетность максимально упрощены;
• большее количество доступных к применению льготных режимов налогообложения;
• меньшее количество обязательных платежей при работе на общей системе;
• в десятки раз меньший размер административных взысканий.

Недостатками являются:

• ограниченные шансы привлечения средств для развития бизнеса (ИП доступны только собственные ресурсы или потребительские кредиты);
• ряд ограничений по видам хозяйствования;
• необходимость подачи отчетности по месту прописки, даже если фактически деятельность осуществляется в другом районе или регионе;
• невозможность отчуждения бизнеса на другое лицо;
• отсутствие права поручить ведение дел нанятому менеджеру (предприниматель должен заключать и совершать сделки исключительно от собственного имени);
• обязанность уплачивать страховые взносы, как за себя, так и за нанятых работников, даже если хозяйствование по каким-то причинам не ведется;
• повышенная ответственность.

Если ИП принимает решение о закрытии, то все, что ему нужно сделать – подать заявление в налоговую службу и предоставить подтверждение оплаты государственной пошлины — 160 рублей. Окончательные расчеты с кредиторами можно проводить как до, так и после снятия с учета.

В отличие от ИП, процесс прекращения ООО достаточно трудоемкий, длительный и более затратный.
Он включает в себя следующие этапы:

• принятие общим собранием решения о ликвидации;
• уведомление об этом кредиторов и органа налоговой службы;
• назначение ликвидатора;
• прохождение проверки;
• составление ликвидационного баланса;
• проведение расчетов с кредиторами, а при недостаточности имущества – инициирование в арбитражном суде производства по делу о банкротстве;
• распределение оставшегося имущества между членами ООО, если расчеты по долгам компании перед третьими лицами проведены в полном объеме.

Помимо того, что сумма официальной пошлины при ликвидации составляет 800 рублей, в процессе ликвидации придется нести дополнительные затраты.

Ответственность ООО и ИП: что грозит бизнесу и его собственнику в случае наличия долгов

В отношении ООО законодатель четко возлагает материальное взыскание за его долги на само общество: именно оно отвечает перед кредиторами всем имеющимся на балансе имуществом. Ответственность участника лимитирована размерами стоимости его доли в УК.

Исключением является банкротство предприятия, при котором участник может быть обязан возместить непокрытые предприятием долги за счет своего собственного имущества, однако, такая ситуация возможна только при вине собственника в финансовой несостоятельности компании

Ситуация с ИП более сложная. По своим долгам он отвечает всеми своими активами, независимо от того, когда они были приобретены.

Кредиторы могут предъявлять имущественные претензии к предпринимателю на протяжении 3-х лет после его закрытия.

Взыскание не будет обращено только на:

• жилье, если оно единственное и не является предметом ипотеки и земельный участок под ним;
• утварь, предметы обихода, вещи личного характера;
• оборудование, нужное для работы;
• деньги в пределах прожиточного минимума (для ИП и членов семьи на его иждивении);
• продукты питания;
• принадлежащие ИП награды.

Начинающий предприниматель задаётся вопросом, что лучше открыть: ИП или ООО. От произведённого выбора будет зависеть дальнейшая процедура постановки на учёт, система налогообложения и прочие показатели деятельности. Не стоит придерживаться ошибочного мнения, что организационно-правовая форма – это некий предопределяющий фактор в развитии бизнеса. На самом деле это лишь договор с государством, на основании которого будет осуществляться предпринимательская деятельность. В статье будет подробно рассмотрено, в чём заключается разница между ИП и ООО.

Одним из главных является такой фактор, как имущественная ответственность. Учредитель ООО в худшем случае рискует потерять средства, которые внёс в Уставной капитал, в то время как ИП отвечает по обязательствам личным имуществом. Этот факт верный, но не полный.

При создании Общества с ограниченной ответственностью возникают следующие виды:

• ответственность юридического лица;
• ответственность учредителя или участника как физического лица.

Название «ограниченной ответственности» касается первого случая. Как правило, Уставной капитал ООО составляет 10 тысяч рублей, а юр. лицо отвечает по обязательствам в рамках имущества, принадлежащего ему.

Если ООО объявляет себя банкротом, не может погасить образовавшиеся задолженности, то возникает субсидиарная ответственность. В такой ситуации есть риск, что обязательства будут возложены на физических лиц – учредителей и участников.

Открывая ИП, стоит понимать, что всё имущество не имеет деления на персональное и используемое в работе. Именно поэтому, осуществляя деятельность, индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы исключить возникновение просроченных долговых обязательств.

По решению суда может быть взыскано имущество, которое было получено даже до начала ведения бизнеса. Законом предусмотрен список имущества, которого ИП не лишится (например, единственный участок земли или жильё). Полный перечень приведён в пункте 1 статьи 446 ГПК Российской Федерации.

Подробное описание процедуры регистрации для каждой организационно-правовой формы включает:

• перечень регистрационных документов;
• порядок подачи этих документов;
• сроки рассмотрения;
• причины для отказа и многое другое.

Рассмотрим все показатели – отличие регистрации ООО от постановки на учёт ИП:

1. Собственниками ООО могут быть зарегистрированы от 1 до 50 человек. Статус индивидуального предпринимателя получает только одно физическое лицо.
2. Открытие ИП предполагает подачу следующих документов: заявление в государственный орган, копии паспорта и квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины. Для регистрации ООО сбор пакета документов будет сложнее, так как он на порядок больше.
3. Пошлина государству за открытие дела для ИП составит 800 рублей, а для Общества – 4000 рублей.
4. Индивидуальный предприниматель не обязан вносить средства, формируя Уставной капитал. Учредители ООО должны сделать это в течение четырёх месяцев со дня регистрации.

Регистрация бизнеса – ответственный момент, но не трудоёмкий процесс. Законодательство не препятствует образованию малого бизнеса, срок рассмотрения заявления и для ИП, и для ООО составляет 5 рабочих дней.

Варианты получения адреса для Общества с ограниченной ответственностью:

1. Покупка или аренда нежилого помещения. Это может быть офисное помещение, склад или что-то другое. Такой вариант самый удобный и «правильный», но очень дорогостоящий, поэтому не все начинающие бизнесмены могут им воспользоваться.
2. Использовать массовый адрес. Для этого придётся воспользоваться услугами специализирующейся на этом компании. Способ на порядок дешевле предыдущего, но не без изъянов. При выборе компании стоит держать ухо востро, ведь эта организация может быть занесённой в чёрный список Федеральной налоговой службы. Если такое имеет место быть, в регистрации ООО откажут.
3. Прибегнуть к помощи территориального центра поддержки малого бизнеса. Это более надёжный вариант, нежели услуги коммерческих организаций.
4. Использовать адрес прописки учредителя или гендиректора. Это самый бюджетный вариант, так как расходы на юридический адрес сводятся к нулю.

Оформить ООО на домашний адрес – быстро и дёшево, но отдельные ИФНС за это не берутся.

Статус индивидуального предпринимателя оформляется исключительно в ИФНС по месту регистрации физического лица. Живя и работая в месте, отдалённом от адреса прописки, человек вынужден будет для регистрации ИП поехать и подать документы в своём городе. По нотариальной доверенности это может сделать представитель.

Предпринимательскую деятельность ИП может вести в любой области РФ, не открывая филиалы. Но уплата налогов и страховых платежей при этом должна производиться в ФНС домашнего региона.

Для индивидуального предпринимателя существует понятие страховые взносы «на себя».

Платежи в фонды ИП перечисляет независимо от того, какой выбран режим налогообложения, какой был доход, и осуществлялась ли вообще деятельность.

По сравнению с ООО считается, что фиксированные платежи ИП – основной минус.

Если копнуть глубже, можно убедиться в ошибочности этого мнения:

• страховые взносы не являются налогом на дело, а перечисляются на пенсию в будущем и на медицинское страхование;
• ООО, даже если в нём работает только один сотрудник, должно перечислять взносы с суммы начислений этому сотруднику. Сумма даже при минимальной заработной плате будет примерно равна взносам ИП на себя;
• ИП уменьшает сумму налога на уплаченные взносы; ООО вправе использовать только половину перечисленных платежей.

Имеется плачевный опыт в истории развития малого бизнеса в России, когда ИП массово закрылись после повышения налоговой нагрузки. Теперь Правительство РФ учитывает интересы индивидуальных предпринимателей. Именно поэтому в 2019 году формула расчёта фиксированных платежей ИП претерпела изменения, главным из которых стало то, что взносы больше не привязываются к МРОТ.

Страховые платежи и ставки налогов относительно ИП и ООО не имеют разницы.

Являясь работодателем, и предприниматель, и компания, обязаны:

• удерживать НДФЛ с доходов сотрудников (13% или 35% в зависимости от категории работника);
• перечислять страховые взносы в фонды России (22% в ПФР; 5,1% в ФФОМС; 2,9% в ФСС).

Страховые взносы выплачиваются работодателем, не вычитаются из заработной платы работника.

Расчёт, начисление и уплата непосредственно налога не зависят от организационно-правовой формы предприятия.

На выбор предпринимателям и компаниям предлагаются:

1. ОСНО (общая) – для ООО налог на прибыль составит 20%, в то же время ИП будет рассчитывать подоходный налог 13% от суммы выручки. На общем режиме также обязательно будет рассчитывать и перечислять НДС.
2. УСНО (упрощёнка) – для всех видов бизнеса налоговая нагрузка одинакова. Режим делится на два вида с разными налоговыми ставками: УСН Доходы (6% от выручки) и УСН Доходы минус расходы (15% на разницу).
3. ЕНВД (вменёнка) – в зависимости от вида деятельности и региона её осуществления уплачивается установленный НК РФ размер налога.
4. ЕСХН (сельхозналог) – ставки для ИП и ООО также одинаковы. Ограничением в выборе режима является узкая направленность видов осуществляемой деятельности.
5. ПСН (патент) – это единственная система налогообложения, которой может пользоваться только ИП. Расчёт налогов аналогичен ЕНВД.

Сумма налога, которую придётся платить, зависит не от формы ведения бизнеса, а от выбранного налогового режима.

Законом предусмотрено одновременное совмещение нескольких режимов, а также переход с одной системы налогообложения на другую. Для вновь зарегистрировавшихся индивидуальных предпринимателей действуют налоговые каникулы сроком до двух лет со дня регистрации.

В этом пункте «руки» ООО абсолютно развязаны: учредители могут выбирать любой вид бизнеса, кроме запрещённых на территории РФ. Перечень видов хозяйственной деятельности для ИП ограничен в НК РФ.

Запрещёнными являются 40 кодов ОКВЭД, например, индивидуальный предприниматель не может осуществлять:

• производство и торговлю пивом;
• страхование;
• банковская сфера;
• инвестиционная деятельность;
• производство медикаментов;
• туристический бизнес и т. д.

Выбираются виды деятельности при регистрации статуса ИП. Один из видов нужно обозначить основным, остальные будут дополнительными. Это необходимо для классификации ИП, для статистики и для установления степени травматизма для сотрудников.

Делая выбор в пользу того или иного характера деятельности, нужно брать во внимание необходимость покупки лицензии или разрешения. Лицензируемая деятельность регулируется Федеральным законом.

Для того чтобы получить допуск, нужно выполнить определённые условия:

• подобрать соответствующее помещение;

• обеспечить техническое оснащение;
• подготовить документы;
• подобрать квалифицированный персонал.

При регистрации до момента внесения ИП в списки ЕГРИП, стоит указать все предполагаемые ВД. Осуществлять всё, что написано при этом не обязательно, а вот делать то, чего не указали – запрещено.

ООО и ИП – в чём заключается разница в распоряжении полученными средствами? ИП не сталкивается с такой проблемой: все деньги находятся в его свободном пользовании. В любой момент он имеет право снять деньги со счёта или взять их из кассы. Нет ограничения и по суммам, которые ИП может выводить.

Для ООО в этом плане всё не так просто. Средства, полученные в результате деятельности – собственность юридического лица. Даже в случае, когда учредитель ИП один, он не имеет права пользоваться деньгами для своих личных нужд.

Существует несколько способов вывода средств ООО:

1. Начисление и выплата дивидендов. Это самая безопасная и правомерная операция, ведь именно таким образом распределяется полученная прибыль между участниками Общества с ограниченной ответственностью. Чистая прибыль при этом рассчитывается только после уплаты всех обязательных платежей в пользу государства и страховых фондов. Распределение прибыли осуществляется в сроки, прописанные в учредительных документах. Чаще всего это поквартальное, полугодовое начисление или ежегодная выплата по итогам деятельности за прошедший налоговый период. С дивидендов удерживается налог на доходы физических лиц 13%.
2. Выплата заработной платы. Решив воспользоваться данным способом вывода средств, стоит помнить, что со всех начислений подобного характера взимается НДФЛ (13%) и перечисляются страховые платежи (30%).
3. Оформление договора на выдачу займа. В зависимости от вида осуществляемой деятельности займ может быть беспроцентным или с определённой процентной ставкой.
4. Подписание договора с ИП.
5. Оформление договора (фиктивного) с другой компанией.

Совершая определённые операции с деньгами, нужно помнить, что уголовная ответственность включает в себя экономические преступления.

Разница в формах отчётностей возникает не из-за формы собственности, а в связи с требованиями применяемой системы налогообложения.

1. Налоговая декларация.
2. Книга учёта доходов и расходов (КУДиР).

За наёмных работников ИП и ООО отчитываются одинаково:

• в ИФНС: среднесписочная численность работников и справка 2-НДФЛ по каждому сотруднику, 6-НДФЛ по организации в целом;
• в ПФР: расчёт по страховым взносам;
• в ФСС: отчёт 4-ФСС.

Организации и ИП, применяющие Контрольно-вычислительные машины, соблюдают кассовую дисциплину. При этом штрафы ИП намного меньше, а требований к ООО больше.

Послабления со стороны налоговой службы получает малое предпринимательство: ИП могут не сдавать бухгалтерскую отчётность, а малые предприятия – делать её в упрощённом виде.

Как и постановка на учёт, закрытие ИП не потребует много сил и времени: в ИФНС по месту регистрации предоставляется квитанция об уплате госпошлины (160 рублей) и соответствующее заявление.

В свою очередь, для ООО – это длительный и трудоёмкий процесс:

1. После того, как решение о закрытии принято, избирается ликвидационная комиссия, назначается председатель.
2. По унифицированной форме подаётся заявление в ФНС.
3. Размещается объявление о ликвидации в журнал «Вестник гос. регистрации».
4. Оповещаются кредиторы.
5. Через 2 месяца после публикации в журнале сдаётся баланс.
6. Производится оплата государственной пошлины (800 рублей).
7. Сдаются ликвидационные документы (итоговый баланс, заявление, квитанция об оплате государственной пошлины).

Самостоятельная ликвидация ООО займёт много времени (от четырёх месяцев), при этом нужно будет повозиться с документами. Как альтернатива, можно организацию продать, сменить учредителей и т. п. Для ИП подобные процедуры невозможны.

Чем отличается ООО от ИП плюсы и минусы таблица.:

Оцените статью: