Земельный налог в 2019-2020 году в россии

Описание страницы: земельный налог в 2019-2020 году в россии от профессионалов для людей.

В рамках принятых поправок с 1 января 2019 года в силу вступают отдельные законодательные изменения, влияющие на порядок налогообложения земельных участков. Как и ранее, от уплаты такого сбора будут освобождены граждане, которые пользуются землей на правах аренды, в то время как ее собственникам или распорядителям (на основании договора бессрочного использования) придется платить налог, размер которого будет рассчитываться по ранее утвержденному алгоритму.

Если ранее для расчета размера налога использовалась балансовая оценка (она, как правило, была на порядок ниже рыночной цены), то в 2014 году в используемый алгоритм были внесены серьезные изменения, и при расчете налоговой базы стала использоваться кадастровая оценка. По мнению инициаторов такого нововведения, этот показатель максимально приближен к рыночной цене, что указывает на целесообразность его применения для расчетов.

Чтобы не создавать большой ажиотаж на рынке земли РФ, правительство решило менять систему налогообложения поэтапно, ежегодно увеличивая фискальную базу на 20%. Таким образом, с 1 января 2019 года владельцам земли налог будет рассчитываться, исходя из ее полной (100%) кадастровой стоимости, что регламентировано законом N 334-ФЗ от 03.08.2018г.

Но в то же время со следующего года отменяется норма об обязательном перерасчете земельного налога, если это может повлечь за собой увеличение суммы ранее уплаченного сбора в казну. Другими словами, если собственник участка уже оплатил платеж в 2018 году, а в следующем году выяснится, что в значении кадастровой стоимости была допущена ошибка, ему все равно не будет сделан перерасчет налога, если это поспособствует увеличению ранее оплаченной суммы такого сбора. По мнению налоговиков, такой подход должен стимулировать граждан своевременно оплачивать все обязательные сборы и платежи, так как они смогут не бояться новых расчетов и дополнительных расходов.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=http%3A%2F%2F2018god.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-2

Нововведения коснутся и россиян предпенсионного возраста. Они получат «пенсионерскую» льготу: право на налоговый вычет, который позволит существенно уменьшить налогооблагаемую базу. Размер такого вычета для одного участка будет соответствовать величине стоимости 6-ти соток (в расчетах будет использоваться кадастровая стоимость).

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Предполагается, что платить налог на землю не придется организациям, которые владеют землей центров, освобожденных от уплаты сборов в соответствии с нормами законодательства об инновационных НТЦ. Но, как отмечают законодатели, в 2019 году возможны и другие изменения в порядке налогообложения граждан, которые являются собственниками земельных участков. Это связано с тем, что исполнительные власти отдельных субъектов РФ уполномочены утверждать кадастровую оценку, а органы самоуправления вправе менять действующие налоговые ставки или устанавливать собственные льготы.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=http%3A%2F%2F2018god.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-3

Согласно действующему порядку налогообложения, оплата сбора за предыдущий год осуществляется в следующем периоде. Соответственно, заплатить земельный налог за 2018 год гражданин будет обязан до 1 декабря 2019 года (расчет будет производиться с учетом того, что стоимость объекта составляет 80% от ее реального значения). Но уже в 2020 году россияне будут вынуждены платить государству без ранее используемого понижающего коэффициента.

Актуальная ставка фискального сбора в казну определяется ст. 394 НК РФ. Ее размер составляет 0,3% для земельных участков следующего назначения:

  • предназначенных для ведения любых видов сельскохозяйственных работ;
  • выделенных для осуществления жилищного строительства;
  • для садово-огородных работ или другого личного использования (строительства, разведения птиц или животных и т. д.).

По ставке 0,3% также начисляется налог на земли, которые ограничены в использовании в целях национальной безопасности. Для всех других объектов действующая ставка составляет 1,5%.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=http%3A%2F%2F2018god.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-4

Следует отметить, что местные власти могут менять размер фискального сбора в меньшую сторону, исходя из категории объекта, наличия инфраструктуры или расположения. Как правило, на меньшую сумму налога могут рассчитывать собственники земель, которые находятся далеко от крупных городов. Если местные власти не пересмотрят установленное процентное значение, то для граждан налог будет начисляться на общих основаниях (по действующим ставкам).

Как рассчитывается налог на землю и где можно перепроверить эту информацию: видео

За право выращивать собственные овощи и фрукты и наслаждаться отдыхом, владельцам участков приходится ежегодно уплачивать налог на землю. В условиях кризиса для каждого собственника становится крайне актуальным вопрос, вводятся ли изменения в 2019 году и сколько денег придется заплатить в государственную казну.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-3

Платить взносы за участок придется только тем гражданам, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть арендующим и пользующимся землей в срочном порядке платить налог не нужно.

Базой для налогообложения будет являться любой земельный участок на территории РФ, за исключением следующих категорий (ст.389 НК РФ):

  • площадь вокруг многоквартирного дома;
  • объекты особого назначения (территории, признанные культурным наследием страны, заповедники, участки на берегу рек и озер, относящиеся к водному фонду, ограниченные в обороте земли и т.д).
Читайте так же:  Законное увеличение площади участка

Налоговой базой – суммой, на основании которой исчисляется ежегодный взнос – является кадастровая стоимость объекта. С 1 января 2019 года она равняется полной стоимости участка, зафиксированной в базе данных ЕГРН.

Еще в 2014 году начал применяться новый алгоритм расчета стоимости объекта при уплате фискальных отчислений. Если ранее применялась балансовая (инвентаризационная) оценка, которая была намного меньше рыночной цены, то в последние несколько лет применяется кадастровая оценка, приближенная к рыночной. Но переход к новой системе налогообложения был предусмотрен постепенный: повышение фискальной базы происходило в течение 5 лет, ежегодно увеличиваясь на 20%.

Важно. С 1 января 2019 года налог на землю будет рассчитываться, исходя из полной кадастровой стоимости. Данные нововведения регламентируются законом «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую НК РФ» от 03.08.2018 N 334-ФЗ.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-2

Оплата налога за каждый год происходит в следующем периоде. То есть до 1 декабря 2019 года граждане будут отчислять взносы за 2018 год, где стоимость объекта применяется в размере 80% от реальной, а в 2020 году придется заплатить за 2019 год уже без понижающего коэффициента – сумма будет исчисляться от 100% стоимости.

Узнать кадастровую оценку своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti.

Процентная ставка, в соответствии с которой рассчитывается сумма ежегодных отчислений, определяется согласно положениям ст. 394 НК РФ. В этой части новых значений введено не было, налог в 2019 году по-прежнему составит 0,3% от стоимости на земли следующих назначений:

  • для ведения сельскохозяйственных работ,
  • для личного садового хозяйства (дачи), для другого личного использования (разведение животных, возведение строений и т.д.),
  • для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства,
  • ограниченные в обороте в целях национальной безопасности.

Все остальные типы земельных объектов облагаются ставкой 1,5%.

Обратите внимание. Обозначенные ставки не являются строго фиксированными и могут быть изменены властями субъекта, но только в меньшую сторону.

Ознакомиться с налоговой ставкой в своем регионе можно по ссылке www.nalog.ru/rn77/service/tax/ .

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-4

Возможно, земельный налог в 2019 году будет меньше в связи с переоценкой кадастровой стоимости. О необходимости пересмотра оценки участков и других недвижимых объектов сообщил Аверкиев, глава министерства земельных и имущественных отношений по Московской области. Поскольку во многих регионах оценочные мероприятия проводились 5-6 лет назад, требуются обновить эти сведения. Поскольку рынок недвижимости с 2013 года упал, особенно в категории земельных участков, новая кадастровая цена, по всей вероятности, станет ниже, а в связи с ней изменится и налог. Однако может быть, что данный алгоритм будет актуален только для территории Москвы и других богатых регионов.

Кроме того, с 2019 года будет проведено реформирование самой системы кадастровой оценки. Сейчас таким видом деятельности занимается множество частных компаний, и отрегулировать единый подход не всегда возможно. Однако государство планирует поручить эту отрасль государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Чиновники полагают, что это позволит систематизировать и «выровнять» стоимостные показатели.

Если гражданин считает, что оценка его объекта завышена, он может обратиться в органы Ростреестра за переоценкой имущества. До 2019 года можно было оспорить в рамках действующего и предыдущего налогового периода, однако с 1 января нового года такая переоценка перестанет иметь обратную силу (п.2 ст.2 закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ). После 2019 года новые значения будут распространяться только на следующие месяцы и годы, пересчета и возврата за неправильно исчисленные взносы не будет.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-5

Чтобы уменьшить плату в ФНС, надо подать заявление о переоценке стоимости в органы Роскадастра. Также физическое лицо может обратиться сразу в суд с иском об оценке участка, без предварительного запроса в комиссию ГКН. При обращении в ГКН и судебные органы следует подготовить пакет документов:

  • бумаги, подтверждающие право владения объектом;
  • документ о принадлежности к категории использования земель;
  • справка, подтверждающая существующую оценку стоимости;
  • технический паспорт и межевой план участка;
  • квитанция об уплате пошлины (в суд).

Большинство обращений о пересмотре кадастровой оценки решаются в пользу собственников (более 55% за 2017 год).

Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли. Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью. При владении несколькими участками, собственник сам выбирает, на какой из них будет распространяться эта льготу. Для определения льготного объекта надо обратиться в орган ФНС с заявлением.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-6

К получателям государственной льготы относятся:

  • Пенсионеры (как по старости, так и по другим основаниям),
  • Лица, имеющие государственную поддержку: инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды, ветераны военных действий и другие категории, указанные в п.5 ст.391 НК РФ.
Нет видео.
Читайте так же:  Уголовная ответственность по 143 статье ук рф за нарушение правил в сфере охраны труда
Видео (кликните для воспроизведения).

В ст. 122 НК РФ предусмотрены меры ответственности за несвоевременные отчисления фискальных взносов:

  • 20% от суммы неуплаты при неумышленном нарушении;
  • 40% от суммы при умышленной неуплате.

При этом просрочка по умолчанию считается умышленной, и факт незнания или невозможности вовремя произвести отчисления нужно доказать через суд.

Помимо штрафов за период просроченных платежей начисляются пени.

Также с 2017 года вступили в силу положения, регламентирующие санкции за несвоевременное оформление построек на земельном участке. При выявлении такого факта владельцу будет начислен земельный налог в двойном размере.

Обратите внимание, что на приобретенном участке категории ИЖС следует возвести хотя бы одну постройку в течение 10 лет и официально зарегистрировать ее, иначе по истечении этого срока налог будет увеличен в два раза.

Граждане России, как физические лица, начали активно платить налоги на земельные участки сравнительно недавно. По статистике, примерно 20-25% всех налоговых поступлений на земельные участки составляют физические лица. Такой низкий процент обусловлен тем, что для физлиц установлен минимальный размер налоговой ставки в размере 0,3%. Кроме этого, до конца 2018 года действует порядок расчёта налога по старой схеме, с использованием балансовой стоимости. В 2019 году налоговое законодательство в отношении физических лиц претерпит изменения, и уже в этом году подготовлены законодательные инициативы Правительства России и Государственной Думы.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F796

Важное новшество налога на землю для физических лиц , является внедрение статьи 375 НК РФ, в которой говорится, что все объекты имущественного права, начиная с 2019 года, подлежат налоговому расчёту на основании кадастровой стоимости. Общими словами, балансовая стоимость прекращает своё существование в 2019 году как элемент расчёта. Однако, в силу действия кадастрового закона, те объекты земли, которые не имеют кадастрового номера, будут учитываться по балансовой стоимости. Эта мера не будет вечной, и в 2024 году вся недвижимость перейдёт на расчёт по кадастровой стоимости.

Второе новшество касается юридических лиц, для них местные муниципалитеты устанавливают ограничения по платежам по своему усмотрению. Чаще всего такое требование местные власти могли предъявить к имуществу крупных предприятий, как объектов налогообложения.

Кроме этого, в 2018 году заканчивается 5 летний период перехода на 100% кадастровую стоимость для расчёта налогов на недвижимость. Физические лица до конца 2019 года (до 1 декабря) получат квитанции об обязательной уплате налога в размере 80% за 2018 год. В 2020 году необходимо будет уплатить налог на землю для физических лиц в размере 100% за предыдущий 2019 год. Кроме этого установлен порядок, что с 1 января 2019 кадастровая стоимость не имеет обратной силы для налогов за прошедшие периоды. Простыми словами если вы обратились в Росреестр после 1 января 2019 с просьбой изменить кадастровую стоимость, и вам будет пересчитана цена, то новая оценка действует с 2019 года. Таким образом, декабрь 2018 года будет последним месяцем, когда собственники земли могут заявление в комиссию Росреестра на пересмотр цены по прошлым периодам для налогового расчёта.

Сколько будут платить физические лица налог на землю

Размер удержаний не будет стандартным по всей России. Единственный стандарт, применяемый ко всем физлицам, это налоговая ставка в размере 0,3%. Выше этой ставки не имеет право назначать исполнительный орган власти на местах. За основу, как говорилось выше – берётся кадастровая оценка, которая зафиксирована в базе Росреестра.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F797

Местные органы власти могут снижать процентную ставку на ЗУ в зависимости от требований местного и федерального законодательства. Если федеральный закон предусматривает ставку в размере 0%, например, для Героев России, то это требование единое для всех регионов РФ без изменений и дополнений.

Помимо этого, в ряде регионов существуют дополнительные льготные схемы поддержки малоимущих (ПМ) для оплаты налога на землю.

  • Московская область. Льгота в размере 50%-100% для некоторых категорий граждан, чей доход не превышает двукратного размера по региону.
  • Санкт-Петербург. Льгота в размере 100% только для одного собственника, имеющий один участков не более 2,5 тысяч кв. метров.
  • Ленинградская область. Из налоговой части отнимается 100 тысяч рублей кадастровой стоимости. Льготное положение распространяется на пенсионеров, инвалидов и одиноких граждан.
  • Свердловская область. Льгота в размере 100% на пенсионеров, которые не ведут трудовую деятельность.
  • Ростовская область. Льгота пенсионерам в размере 100%, которые достигли пенсионного возраста по старости.

В каждом регионе существует дополнительный список льготников, которые могут воспользоваться своим правом на получении налогового вычета или быть полностью освобождённым от уплаты сбора в ФНС.

Читайте так же:  Процедура регистрации иностранных граждан через почту

Кроме этого, законодатель установил обязанность для круга физических лиц, которые должны уплатить сборы в соответствии с требованиями законодательства.

  • Прямой собственник ЗУ, который оформил право на недвижимость.
  • Лицо, имеющее право бессрочного владения земельным участком.
  • Лица, являющиеся наследниками.

Не распространяется требование по уплате налога на землю на физических лиц, получившие землю от собственника на безвозмездной основе, а также оформившие аренду с собственником по договорным обязательствам.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F798-e1545580503955

Если собственником земельного участка являются несовершеннолетние граждане, то за них налоги обязаны уплачивать законные представители – мать, отец, опекун, органы опеки и прочие. Местные органы вправе установить для этой категории граждан особый порядок начисление налогов.

В 2018 году необходимо было уплатить налог на землю для физических лиц до 3 декабря. В следующем 2019 году, необходимо уплатить налог за 2018 год до 2 декабря. Если вы получили в собственность ЗУ участок, скажем 28 июня 2017 года, то вам будет начислен налог за 7 календарных месяцев, исходя из процентной ставки 0,3% применяемой ко всей сумме кадастровой стоимости, но с учетом 7 месяцев в году. За 2018 год вы оплачиваете 100% стоимость, если не был изменён правовой статус вашего земельного участка.

Кадастровая стоимость является единственной базой для расчёта всех земельных участков, которые расположены на территории России, в том числе и для физических лиц.

В 2019 году вступят новые правила расчета налога на землю

Уже давно в Российской Федерации существует так называемый налог на землю, согласно которому каждый граждан страны, который имеет в своей распоряжении участок для выращивания овощей или фруктов, должен ежегодно выплачивать за него налог, чтобы не нарваться на штрафы или вовсе не лишиться земли. Данный налог, как и все другие, ежегодно подвергается изменениям, поэтому всех владельцев земли интересует сколько придется платить в 2019 году.

Налог на землю — это та тема, которая волнует практически каждого жителя Российской Федерации, ведь даже городские жители зачастую имеют какой-то дачный участок для выращивания овощей и фруктов. Особенно сильно налог на землю волнует тех россиян, которые имеют в своем распоряжении большой участок земли, а значит должны платить намного больше, чем среднестатистические дачники. Какие изменения в налоге будут в 2019 году?

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=http%3A%2F%2Frosregistr.ru%2Fupkeep%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog21

Перед тем, как говорить об изменениях в налоге на землю, необходимо разобраться с тем, кто в принципе должен платить за землю. Платить за землю придется только тем гражданам Российской Федерации, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть, если вы арендуете какой-то земельный участок, но он вам не принадлежит, значит вы можете не платить налог.

Налогами облагается любой земельный участок, если это не территория вокруг дома и не особый объект. К особым объектам можно отнести культурные памятки, участки на берегах рек и озер и так далее. Если вы сомневаетесь насчет того нужно вам платить налог или нет, лучше заранее об этом узнать. Помните, что избегание уплаты налога не принесет вам ничего хорошего, а только к приведет к тому, что вам придется платить штраф.

Сумма налога для каждого объекта вычисляется отдельно. За основу суммы налога берется кадастровая стоимость объекта. Ранее кадастровая стоимость объекта отличалась от полной стоимости, однако с 1 января 2019 году данные суммы будут равны.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=http%3A%2F%2Frosregistr.ru%2Fupkeep%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog31

Изменения в выплате налога на землю начали происходить еще в 2014 году. Так, ранее для расчеты налога бралась балансовая оценка земельного участка, за счет чего он получался намного дешевле, а налог меньше. После начали брать в расчет кадастровую стоимость участка, которая более приближена к рыночной, чем балансовая. В 2019 году власти решили снова повысить налог.

Так, нужно учитывать, что 1 января 2019 года при расчете налога будет браться во внимание полная кадастровая стоимость земельного участка. Данные нововведения регламентируются законом “О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую НК РФ” от 03.08.2018 N 334-ФЗ. Таким образом, налог получится несколько выше, чем был в прошлом году.

В 2014 году был предусмотрен длительный переходной период с повышением ставки в 20% ежегодно. То есть, налог выплачивается в начале каждого года за прошлый год. В 2019 году при расчете налога стоимость объекта будет составлять 80% от реальной. А уже в 2020 году будет браться полная стоимость земельного участка при расчете суммы налога. На официальном сайте Росреейстра вы можете узнать кадастровую стоимость своего участка и самостоятельно посчитать, сколько вам нужно будет платить.

Нужно помнить, что налог на землю рассчитывается из стоимости земельного участка при помощи определенной налоговой ставки. В 2019 налоговая ставка останется такой же, как и в прошлом году. То есть будет составлять 0,3% на земли следующих назначений:

  • для ведения сельскохозяйственных работ,
  • для личного садового хозяйства (дачи),
  • для другого личного использования (разведение животных, возведение строений и т.д.),
  • для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства,
  • ограниченные в обороте в целях национальной безопасности.
Читайте так же:  Подборка видео о повышении пенсионного возраста в россии

За все остальные земли придется платить 1,5% от стоимости. Также стоит учитывать, что в отдельных регионах Российской Федерации могут быть другие процентный ставки, о чем нужно узнавать непосредственно в своем регионе.

Как и куда нужно платить налог на землю в 2019 году?

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=http%3A%2F%2Frosregistr.ru%2Fupkeep%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog41-750x562

Налог на землю необходимо оплачивать самостоятельно, так как платежки по нему не приходят. Для того, чтобы узнать сумму налога, нужно рассчитать ее при помощи сервиса Ростеестра. Оплачивать налог положено в начале года за прошедший год. То есть, если в 2019 году вы только решили заняться землей и приобрели участок, вам платить пока не нужно.

Также в России есть группа лиц, которые получают поддержку государства и могут не платить за землю или же платить только часть. На такую льготу могут рассчитывать пенсионеры и лица, имеющие государственную поддержку. Не платить за землю социальные группы могут лишь в том случает, когда размер участка не превышает 600 кв.м. Если же участок превышает льготный лимит, тогда человек должен заплатить за все, кроме шести соток.

Начало года это не только праздники, а еще и новинки, которые приготовило руководство страны для своих граждан. Слухи об изменении целого ряда законов, касающихся налогообложения, а также проведение социальных реформ появились давно. Начало внедрения реформ анонсируют с 1.01.19. Какие новшества ждут россиян? Какие новые налоги введут в 2019 году? Свежая информация и последние новости, касающиеся предполагаемых изменений, представлена в статье.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2Fnovyjgod.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Изменения в налоговом законодательстве были утверждены президентом и предусматривают:

  • Увеличение НДС на 2%.
  • Отмена установления регионами льгот касающихся налога на прибыль.
  • Отмена налогообложения на движимое имущество для юридических лиц.
  • Установление ставки страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
  • Усовершенствование налогового администрирования.
  • Новации при проведении фискальных проверок.
  • Появление новых видов налогообложения и изменения ставок уже существующего.
  • Изменение акцизных платежей.

Отсюда следует, что налоговая реформа на 2019 затронет многие разделы существующего фискального законодательства.

С начала 2019 года пройдут бухгалтерские налоговые изменения,а именно:

  • Расчет НДФЛ по-новому.
  • Порядок возмещения НДС.
  • Размер НДС.
  • Сокращение срока камеральной проверки.
  • Изменения в налогообложении имущества организаций.
  • Изменение отчетности компаний находящихся на УСН.
  • Установление лимита штрафной пени.
  • Нововведения в форме сдачи бухотчетов.
  • Ликвидация госпошлин за электронную регистрацию компании.

Кроме того, в 2019 году появится новый вид налога для граждан страны. Речь идет о тех, кто попадает в категорию самозанятых (т. е. работающих на себя). Запускать нововведение планируют в четырех пилотных регионах сроком на 10 лет. По словам законодателей – это возможность официально зарегистрировать свою деятельность и возможность помочь экономике страны.

С 1 января 2019 года в России повысят налоги также на: НДС, акцизы, НДФЛ.

Госдумой рассматривается законопроект нового дорожного налога на 2019 год в соответствии с которым плата будет зависеть от стоимости топливных ресурсов. Напомним, что сейчас отчисления в государственную казну зависят от:

  • Мощности мотора.
  • Размера ставки за “лошадиную силу”.

Т. е. если транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД, то платят как юридические лица (расчет ведется самостоятельно), так и физлица (получают уведомление из ФСН).

За отмену существующего транспортного сбора выступают частные автовладельцы и компании владеющие автотранспортом. Они называют сбор не справедливым, т. к. он не учитывает использовалось или простаивало транспортное средство. Последний законопроект, касающийся отмены действующего транспортного сбора и включение платы в акцизную стоимость топлива, рассматривался Госдумой в июне, однако был отклонен.

Возможно, транспортный сбор заменят на “экологический” в течение 2019 года. При этом, от уплаты экологического налога будут освобождены владельцы авто стандартов от “Евро 4” до “Евро 6”.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2Fnovyjgod.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Такой вид сборов взымается с физических лиц и именуется еще подоходным налогом. На рассмотрении находится законопроект изменения ставки НДФЛ. В настоящее время из зарплаты отчисляется НДФЛ со ставкой 13%. Ее предлагают дифференцировать в зависимости от размера заработной платы:

  • Если годовой доход составляет ≤ 100 тыс. руб. то – 5%.
  • Годовой доход от 100 тыс. до 3 млн. – 13%.
  • Если доход 3-10 млн. – 18%.
  • Если доход ≥ 10 млн. – 25%.

Кроме того, от Минфина поступило предложение о введении в нескольких регионах налога на профессиональный доход граждан (самозанятых), а также ИП. Законопроект находится в стадии разработки. По планам обязательный сбор на доход самозанятых предпринимателей в 2019 году составит для:

  • Субъектов (физлица) – 3%.
  • Объектов (юрлица) – 6%.
Читайте так же:  Порядок получения субсидии на оплату коммунальных услуг

Оплачивать нововведение Илья Трунин (зам. главы Минфина) предлагает через специальное электронное приложение, которое загружается на современные гаджеты.

К самозанятым лицам относят тех, кто оказывает услуги частного характера:

  • Домработницы.
  • Няни.
  • Репетиторы.
  • Водители.
  • Сиделки.
  • Дизайнеры и т.д.

По словам Тимура Нигматулина (финаналитика), сложность будет заключаться в осуществлении контроля за выполнением новинок фискального законодательства.

Налоговые изменения затронут ИП. А именно будут увеличены взносы “за себя” в пенсионный фонд и на медицинское страхование (ФФОМС). Кроме того, остаются отчисления в размере 1% от доходов превышающих сумму 300 тыс. руб.

Это ноу-хау вводится для всех без исключения. Если объект или субъект ведет предпринимательскую деятельность на территории страны, то согласно новому пункту в фискальном законодательстве (“Экологический налог”) он обязан отчислять взнос за причинение вреда окружающей среде.

Действия наносящие вред:

  • Загрязнение атмосферы вредными веществами (согласно перечню).
  • Слив неочищенных стоков в водоемы.
  • Выработка в процессе деятельности твердых бытовых и промышленных отходов.

Коснется собственников земельных участков и тех, кто распоряжается ею на правах бессрочного пользования. Сумма взноса в фискальные органы зависит от кадастровой стоимости участка. В планах правительства:

  • Провести переоценку стоимости земли.
  • Проводить расчеты взносов по полной кадастровой стоимости.

Пока непонятно к чему приведут нововведения в земельном вопросе. На сегодня граждане платят 80% от стоимости земельного участка, а с 1.10.19 – 100%. Планируемая правительством переоценка, возможно, снизит оценочную стоимость, что в итоге приведет к уменьшению начисляемых взносов.

Был введен в январе 2018 года на движимое имущество компаний, организаций и составлял 1.1%. С 1.10.19 этот вид сборов должны отменить. Однако, для юридических лиц существуют и другие обязательные виды платежей, которые претерпят изменения. Среди них налог на:

Напомним, что федеральный налог на прибыль (общая система налогообложения) составляет 20 %. Однако, со следующего года будут меняться список тех, кто находится на льготных условиях. Закон находился на рассмотрении Госдумы и был утвержден.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии proxy?url=https%3A%2F%2Fnovyjgod.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Налоговые изменения затронут в 2019 году и НДС. Суть нововведения – повышение ставки с 18% до 20% с 1.01.19 (закон №303-ФЗ). Только на социально значимые, детские товары ставка останется в пределах 10%. Повышение не коснется малого бизнеса, который находится на “упрощенке”, т. е. на системе налогообложения УСН и ЕНВД.

При этом, есть положительный момент для компаний и организаций – отмена государственной пошлины при регистрации юридических лиц, а также при внесении каких-либо изменений в учредительные документы организаций.

Т. е. подавая в электронном виде документы на регистрацию организации или ИП, а также меняя устав, можно не платить госпошлину.

Изменения в налоговом кодексе на 2019 год предусматривают рост ставок на все подакцизные товары:

  • Алкогольную продукцию.
  • Табак.
  • Сигареты.
  • Сигариллы.
  • Папиросы.
  • Топливо.
  • Легковые автомобили.
  • Мотоциклы и т. д.

В настоящее время такой вид сборов есть:

  • В Крыму.
  • На Алтае.
  • В Краснодарском и Ставропольском краях.

В будущем планируется ввести такой вид сборов во всех регионах страны. Суть нововведения – право регионов взимать на развитие туристической инфраструктуры до 2% стоимости проживания. Отрабатывать пилотный проект в следующем году планируется только в Санкт-Петербурге, а с 2020 г. эта практика может распространится повсеместно.

В странах Европы подобный сбор существует давно. Он служит дополнительным источником финансирования развития туристической инфраструктуры и пополняет местный бюджет.

Изменения целого ряда пунктов в фискальной системе страны, призваны пополнить госбюджет страны. Введение нового налога с 1 января наступающего 2019 года на самозанятых граждан вызывает горячие споры среди населения и в законодательных кругах. Ряд экономических аналитиков и политиков говорит о том, что в результате всех этих ноу-хау, произойдет массовый уход работающих граждан в тень. По данным РАНХиГС часть работоспособного населения страны, вовлеченная в теневой рынок труда, составляет около 45%. Несмотря на то, что налоги в стране минимальны по сравнению с европейскими странами, но и зарплаты людей одни из самых низких. Пессимистично настроенные граждане опасаются, что вскоре придется платить за телефон, интернет, воздух.

Изображение - Земельный налог в 2019-2020 году в россии 34009884445
Автор статьи: Илья Апинов

Здравствуйте. Я Илья и более 5 лет занимаюсь юридическим консультированием. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.9 проголосовавших: 22

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here