Как создать ип, пошаговая инструкция создания

Как зарегистрировать ИП в 2019 году: подробная пошаговая инструкция

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру государственной регистрации ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как открыть ИП в 2019 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, значительно упрощающих процесс регистрации ИП.

Существует два способа, чтобы открыть ИП:

1. Самостоятельная регистрация ИП. Достаточно легкая процедура, которая заключается в подготовке нескольких простых документов. Кроме этого, начинающим предпринимателям даст ценный опыт взаимодействия с работниками налоговой службы.
2. Платная регистрация ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс государственного оформления ИП.

Примечание: часть из вышеперечисленных расходов можно вернуть, если вы состоите на учете в центре занятости как безработный.

Стоимость платного оформления ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчетного счета иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.

Сравнение самостоятельной и платной регистрации ИП

Полезный опыт в подготовке документов и общении с государственными инстанциями.

Экономия денежных средств на платных услугах юридических компаний.

Возможный отказ в регистрации из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег (800 рублей).

НО, при соблюдении данной инструкции и внимательной подготовке документов риск отказа сводится к 0.

Риск отказа в регистрации фирма-регистратор берет на себя.

Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без вашего участия.

Передача личных данных посторонним лицам.

Вы будете плохо разбираться в процедуре регистрации ИП.

Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми вы предположительно займетесь после регистрации ИП.

На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.

Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.

Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного. Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).

Обратите внимание, нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.

Заявление по форме Р21001 является основным документом, необходимым для регистрации индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления 2019 года вы можете посмотреть на этой странице.

Будьте внимательны, на этапе подготовки документов заявление подписывать не нужно. Это потребуется сделать при подаче документов в присутствии налогового инспектора (нотариуса – если будете регистрировать ИП через представителя).

Чаще всего отказывают в регистрации ИП именно из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, мы рекомендуем заполнять заявление через специализированные бесплатные сервисы.

В 2019 году госпошлина за регистрацию ИП, как и в 2018 году, составляет 800 рублей. Сформировать квитанцию, а также оплатить её через Интернет, можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС. Там же вы сможете распечатать её в бумажном виде и оплатить в любом удобном отделении Сбербанка.

Сохраните квитанцию, подтверждающую оплату. Она вам понадобится при проверке документов в налоговой инспекции. Вообще хранить её вы не обязаны, но не все инспекторы ИФНС об этом знают, поэтому лучше в такой ситуации перестраховаться и взять квитанцию с собой.

Очень важно выбрать правильную систему налогообложения, так как от неё будет зависеть размер уплачиваемых налогов и количество сдаваемой отчетности.

Большинству начинающих предпринимателей рекомендуется применять упрощенную систему налогообложения (УСН), так на ней можно заниматься практически всеми видами деятельности, и она является наиболее простой в понимании и выгодной в применении.

Заявление о переходе на УСН можно подать сразу вместе с другими бумагами на регистрацию ИП или сделать это в течение 30 календарных дней уже после создания ИП. Оформить заявление о переходе на УСН вы можете также при помощи нашего сервиса.

Чтобы открыть ИП у вас должен быть ИНН. Если его нет, то дополнительно потребуется заполнить заявление на его получение и отдать в ИФНС одновременно с другими документами на регистрацию.

Примечание: во многих налоговых инспекциях заявление на получение ИНН подавать не нужно, а номер присваивают автоматически на основании данных, указанных в документах на регистрацию ИП. Поэтому лучше уточните этот момент в вашей ИФНС.

4. Проверяем собранные документы для регистрации ИП

Итоговый комплект должен включать в себя:

1. Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
3. Заявление о переходе на УСН (если планируете применять УСН) – 2 экз. (для Москвы – 3 экз.).
4. Оригинал паспорта + ксерокопии всех страниц (даже пустых).
5. Копия свидетельства ИНН (необязательно, но в некоторых ИФНС могут попросить).

Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Если будущий ИП подает бумаги лично, ему необходимо:

1. Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
2. В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
3. Получить расписку, подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
4. Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения вашего перехода на УСН).

Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.

В указанную инспектором дату вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2019 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.

Примечание: если вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.

В случае успешной регистрации инспектор должен вам выдать:

В некоторых ИФНС дополнительно могут сразу выдать:

Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.

Обратите внимание, с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.

Примечание: выписку из ЕГРИП, начиная с 30 июня 2015 года, выдают только в электронном виде на основании письменного запроса в ИФНС.

Налоговая инспекция самостоятельно отправляет сведения о вновь зарегистрированных ИП в Пенсионный фонд и Росстат. Свидетельства о постановке на учет в фондах вам должны выдать вместе с документами ИП или отправить по почте.

Если этого не произошло вы можете лично посетить соответствующий фонд и получить необходимые бумаги. Подробнее об этом читайте на страницах – постановка на учет в ПФР и Роспотребнадзор (регистрация в Роспотребнадзор необходима только для некоторых видов деятельности) и получение кодов статистики в Росстате.

Примечание: если вы планируете официально нанимать сотрудников, то больше не нужно регистрироваться в ПФР как работодатель. С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@ ).

Для постановки на учет в ФСС ИП должен подать заявление о регистрации в качестве работодателя не позднее 30 календарных дней с момента найма первого сотрудника.

Также вам может пригодиться подробная информация об:

Отказать в оформлении ИП в 2019 году могут по следующим причинам:

• Подготовлен неполный комплект документов.
• Указаны неверные данные, есть ошибки или опечатки.
• Пакет бумаг подан в ошибочную ИФНС.
• ИП был признан банкротом меньше года назад.
• Не истек запрет на ведение предпринимательской деятельности.

В случае получения отказа в регистрации по вине заявителя, оплаченная госпошлина не возвращается. Если отказ необоснованный или случился из-за ошибки инспекторов ИФНС, то его можно обжаловать в вышестоящий налоговой орган или через суд. Как правило, подобные дела выигрывают ИП, но не каждый готов этим заниматься из-за 800 рублей.

Наш умный сервис заполнит за Вас документы для регистрации ИП
бесплатно и прямо сейчас!

Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, получившее после государственной регистрации право на ведение предпринимательской деятельности. Незаконное предпринимательство влечет за собой административную и уголовную ответственность.

Регистрация ИП – несложный процесс, пройти его можно самостоятельно или обратившись за помощью к профессиональным регистраторам. Наша пошаговая инструкция по регистрации ИП для начинающих в 2019 году покажет вам, как открыть ИП бесплатно и быстро.

Оформление ИП происходит в налоговой инспекции по адресу места жительства (прописки в паспорте), а при ее отсутствии ИП открывают по адресу временной регистрации. Если у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, вы можете зарегистрировать ИП онлайн, используя электроную цифровую подпись. Для пользователей, находящихся в Москве, данная услуга доступна “под ключ” и оказывается за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт “зарегистрировать ИП”):

Чтобы вы могли определиться, займетесь ли вы подготовкой документов самостоятельно или предпочтете “регистрацию под ключ”, сравним в таблице плюсы и минусы обоих вариантов:

Характеристика

Самостоятельная подготовка

Услуги регистраторов

Вы самостоятельно заполните заявление Р21001 и подготовите пакет документов для подачи в ФНС

Регистраторы заполнят заявление за вас и выдадут необходимые документы. Если захотите, окажут услугу по подаче документов в регистрирующую ФНС и/или их получению

Получение опыта по подготовке предпринимательских документов и общению с регистрирующими органами.

Экономия денег на услугах регистраторов и времени, если регистрация осуществляется с помощью нашего сервиса.

Чтобы получить регистрационные документы, вам не придется тратить усилия на их подготовку. Большинство регистраторов дает гарантию возврата средств на оплату госпошлины, если отказ ФНС произошел по их вине.

Отсутствуют, если вы будете соблюдать правила регистрации и воспользуетесь нашими подсказками.

Дополнительные расходы; необходимость передачи паспортных данных; отсутствие опыта взаимодействия с ФНС.

Госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление, если вы не будете обращаться в налоговую инспекцию лично – от 1000 до 1300 рублей.

Услуги регистраторов – 1000 до 4 000 рублей; госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление – 1000 до 1300 рублей.

Перед тем, как заполнять заявление на открытие ИП, решите, каким бизнесом займетесь. Коды предпринимательской деятельности выбирают из специального классификатора ОКВЭД, воспользуйтесь для этого нашей формой поиска. Если вы используете для подготовки документов наш сервис, то вам будет предложен раскрывающийся список, что сделает вашу работу по выбору кодов еще удобнее.

На одном листе А заявления можно указать 57 кодов видов деятельности, а если одного листа не хватит, то разрешается заполнять дополнительные. Указывают только те коды ОКВЭД, которые содержат 4 и более цифр. Выберите один код в качестве основного (вид деятельности, по которому ожидается получение основного дохода), остальные будут дополнительными. Вы не обязаны вести деятельность по всем указанным кодам, но рекомендуем прописывать только те коды, по которым вы планируете работать. В дальнейшем, если вы измените направление бизнеса, вы сможете их добавить.

Заявление Р21001 – это основной документ, который надо подготовить для регистрации ИП. Ошибки при заполнении заявления приведут к отказу в регистрации ИП. Мы рекомендуем вносить свои данные в форму Р21001 с помощью нашего сервиса, это позволит вам избежать ошибок и нарушения установленных требований.

Обратите внимание: с 29 апреля 2018 года в заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией не в бумажном виде, как раньше, а в электронном. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя.

Подписывать заявление заранее не надо! Вы подпишете его в присутствии налогового инспектора или у нотариуса, если не будете регистрировать ИП лично. Если документы подает доверенное лицо, не забудьте отметить это на Листе Б.

За регистрацию ИП государство взимает пошлину в размере 800 рублей. Вы можете оплатить госпошлину одним из способов:

• заполнить бланк квитанции вручную, для чего вам надо узнать реквизиты регистрирующего органа в самой налоговой инспекции или на сайте ФНС ;
• воспользоваться специальным сервисом ФНС по формированию квитанции.

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

Создание ИП – это первый шаг на пути к собственному бизнесу. Чтобы он был прибыльным, важно уже на старте правильно выбрать систему налогообложения ИП. Чаще всего самый выгодный режим для начинающего индивидуального предпринимателя – упрощенная система налогообложения.

Подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию. Если вы решили зарегистрировать ИП с помощью нашего сервиса, то программа подготовит для вас заявление о переходе на упрощенку.

Шаг 6. Соберите пакет документов и подайте его в регистрирующий орган

Проверьте, для открытия ИП у вас должны быть подготовлены следующие документы:

• заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 – 1 экз.;
• квитанция об оплате госпошлины – 1 экз.;
• копия основного документа, удостоверяющего личность – 1 экз.;
• уведомление о переходе на УСН – 2 экз., (но некоторые ИФНС требуют 3 экземпляра);
• доверенность, если документы подает доверенное лицо.

Если способ подачи документов – через доверенное лицо или по почте, то заявление Р21001 и копию паспорта надо заверить нотариально.

Иностранцам и лицам без гражданства чтобы открыть ИП, дополнительно потребуются следующие документы:

• копия документа РВП или ПМЖ – 1 экз.;
• нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Узнать адрес налоговой инспекции, где проходит регистрация ИП по вашему месту жительства или пребывания, вы можете через сервис ФНС . При подаче документов вы получите в регистрирующем органе расписку о приеме заявления для создания ИП.

В 2019 году срок для оформления ИП составляет не более 3 рабочих дней после подачи документов. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя в электронном виде лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее. Получить бумажные документы можно только по запросу заявителя в ИФНС или МФЦ.

Поздравляем, теперь вы – индивидуальный предприниматель! Надеемся, что наша пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2019 году вам помогла!

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Читайте также: О чём молчат банки: 5 способов сэкономить на расчётном счёте

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Создание ИП за пять дней, пошаговая инструкция — Глава третья

И так, мои дорогие читатели, мы подошли к такому долгожданному и сложному вопросу «Создание Индивидуального Предпринимателя». Тема не очень сложная, но рутинная, однообразная и необходимая всем начинающим Индивидуальным Предпринимателям. Третья глава получилась очень объемная и насыщенная информацией, и традиционно будет разбита на несколько частей. Актуальность представленных данных 2010 — 2012 год.

Содержание:

1. Индивидуальный Предприниматель
2. Налогообложение (УСН)
3. Процедура регистрации бизнеса
4. Кредит (требования к заемщикам)
5. Аренда помещений для ИП
6. Урегулирование вопросов с местной Администрацией
7. Как найти поставщика
8. Кассовое оборудование (услуги ЦТО)
9. Маркетинговая стратегия
10. «Мы открылись!»
11. Анализ риска
12. Преимущество проекта
13. Выдача лицензий

(Федеральный закон от 8. 08. 2001 г. № 129 – ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».)

В качестве справки:

Предпринимательская деятельность граждан, осуществляемая без образования юридического лица, регулируется в основном теми же правилами и нормами Гражданского кодекса РФ, что и хозяйственная деятельность юридических лиц. Физические лица, так же как и организации, вправе заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, не запрещенными законом, и совершать от своего имени любые разрешенные законом сделки, использовать наемный труд.

Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Таким образом, предприниматель – этот тот же гражданин, но который занимается приносящей прибыль деятельностью, действует от своего имени, на свой страх и риск и под свою ответственность. Предприниматель имеет те же права и несет те же обязанности, что и любой другой гражданин, но к этому комплексу прав и обязанностей прибавляются еще и другие, которые непосредственно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности (обязанность зарегистрировать свой бизнес, оплатит налоги и т.д.). Индивидуальными предпринимателями могут быть не все лица, закон ограничил таких лиц определенными рамками.

Итак, предпринимателями могут быть:

— совершеннолетние граждане РФ (достигшие 18 лет), дееспособность которых не ограничена судом;

Отличительные особенности от других организационно – правовых форм собственности:

• относительная простая и короткая процедура регистрации;
• отсутствие Уставного Капитала;
• не требуется юридический адрес (государственная регистрация ИП осуществляется по месту постоянного жительства);
• не обязаны (но имеют право) открывать расчетные счета в банках;
• упрощенная форма учета хозяйственных операций и освобождение от ряда налогов, которыми облагаются юридические лица.

Несмотря на внешнюю простоту организации и оформления предпринимательской деятельности без образования юридического лица, индивидуальный предприниматель является полномочным субъектом хозяйствования. Он вправе заключать с другими юридическими и физическими лицами договоры гражданско-правового характера, т.е. выступать в качестве не только исполнителя, но и заказчика работ и услуг.

В отличие от физических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью, ответственность индивидуальных предпринимателей по принятым обязательствам наступает независимо от их вины. Как и юридические лица, они освобождаются от ответственности только в том случае, если неисполнение обязательств имело место под воздействием непреодолимой силы (форс – мажорных обстоятельств), к которым не относятся нарушения обязательств другими субъектами хозяйствования, недостаток финансовых или материальных ресурсов.

В этом смысле учредители ЗАО или ООО находятся в гораздо более благоприятных условиях. Учредители несут имущественную ответственность по обязательствам общества только в пределах взносов в уставной капитал, тогда как предприниматель без образования юридического лица отвечает по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

СПРАВКА:

ИФНС – Инспекция Федеральной налоговой службы

ОКВЭД – это Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности.

УСН – Упрощенная система налогообложения.

ЕСН – Единый социальный налог

ЕНВД – Единый налог на вменённый доход

НДФЛ – Налог на доходы физических лиц

НДС – Налог на добавленную стоимость

ПФР – Пенсионный Фонд России.

ФСС – Фонд Социального Страхования.

ФОМС или ФФОМС – Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования.

ТФОМС – Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования.

ТОФСГС – Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики.

C 01.01.2003 г. вступила в силу новая глава 26.2 НК «Упрощенная система налогообложения».

В соответствии с этим законом ИП будут платить следующие налоги:

• 6% от валового дохода или 15% от разницы между валовым доходом и расходами;
• страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
• ЕСН с заработной платы наемных работников.

ИП вправе сам выбрать налогооблагаемую базу.

Здесь приведена схема действий для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Сроки оплаты налогов и фиксированных платежей, а также подачи налоговой и всей остальной отчетности Вы можете посмотреть в налоговом календаре, который можно посмотреть на официальном сайте налоговой службы.

Большой плюс в налогообложении ИП на УСН – процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13 % НДФЛ. То есть сумма, оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13 % налогом не облагается.

Второй большой плюс для ИП на УСН – отчисления во внебюджетные фонды. В 2011 году серьезно увеличивается налоговая нагрузка на организации и предпринимателей на заработную плату (которую они выплачивают своим сотрудникам) – теперь она составит 34 %. Предположим, Вы работаете в организации и получаете «белую» зарплату 30 000 рублей.

Что должен заплатить предприниматель, давайте сравним:

• 26100 руб. – Вы получаете на руки;
• 3900 руб. – организация перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13 %);
• 7800 руб. (в ПФ – 26 %);
• 630 руб. (в ФФОМС – 2,1 %);
• 900 руб. (в ТФОМС – 3 %);
• 870 руб. (в ФСС – 2,9 %).

Таким образом, при получении на руки 26100 руб. в месяц на налоги уходит 14100 руб. За год получается 169200 рублей. А у ИП на УСН 6% (без работников = 4330 руб.).

Те же 30000 в месяц:

• 28200 руб. – это уже «чистый» доход (с него раз в квартал нужно заплатить 6 %);
• 900 руб. – налог УСН (те самые 6 %, указанные в предыдущем пункте, уменьшенные на 50% (льгота предпринимателей);
• 1125,8 руб. (в ПФ – 26 %);
• 90,93 руб. (в ФФОМС – 2,1 %);
• 129,9 руб. (в ТФОМС – 3 %);
• 0 руб. (в ФСС – не обязательно).

Таким образом, при получении «чистого» дохода 28200 руб. в месяц на налоги уходит 2246,63. За год получается 26959,56 рублей. В данном расчете налогов у ИП и наемного работника «чистый» доход получился различным (28200 – 26100 = 2100 руб.), т.е. у предпринимателя «чистый» ежемесячный доход на 2100 руб. больше, за год это составит 25200 руб. Полная разница в «чистом» доходе между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 167440,44 руб. в год.

Теперь стало еще выгоднее не нанимать сотрудников, а заключать, вместо этого, договора с другими ИП!

В качестве справки:

Если ИП применяет упрощенку (УСН), то счета – фактуры он не выставляет. При выставлении счета – фактуры с выделенным НДС предпринимателю придется оплатить соответствующий налог и сдать по нему декларацию. Поэтому очень внимательно рассчитайте свою выгоду от этого действия. Скорее всего, Вы от него откажетесь.

Если же у ИП на УСН обратная ситуация: контрагент перечислил оплату, выделив в платежном поручении НДС 18 %, то никаких дополнительных действий предпринимать не нужно.

Оплата налогов

Индивидуальные предприниматели (ИП) на УСН оплачивают налоги в 2010 – 2011 годах поквартально, т.е. за 2010 год должно быть четыре оплаты (также за 2011):

• за первый квартал;
• за второй квартал;
• за третий квартал;
• за четвертый квартал.

Оплата налога УСН за первые три квартала должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным (т.е. 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно). Уплата налога УСН за четвертый квартал отчетного года должна быть произведена не позднее 30 апреля следующего года. Оплатить налог можно с помощью квитанции через Сбербанк или посредством платежного поручения (платежки) через расчетный счет ИП (либо с помощью банк – клиента). Сумму уплачиваемого налога можно уменьшить на величину фиксированных взносов, но не более чем на 50 % (т.е. если Вы платите налог УСН 6%, его можно снизить до 3%). Имейте ввиду – это хороший и простой способ оптимизации налогообложения ИП.

Отчисления ИП во внебюджетные фонды в 2010 – 2011 годах

Отчисления во внебюджетные фонды нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль). Всего ИП должен сделать 4 платежа (на общую сумму 12003 руб. за 2010 год и на общую сумму 16159,56 руб. за 2011 год):

• страховая часть в пенсионный фонд (7274,4 руб. за 2010 год, 10392 руб. за 2011 год);
• накопительная часть в пенсионный фонд (3117,6 руб. за 2010 год, 3117,6 руб. за 2011 год);
• платеж в ФФОМС (572 руб. за 2010 год, 1091,16 руб. за 2011 год);
• платеж в ТФОМС (1039 руб. за 2010 год, 1558,8 руб. за 2011 год).

Фиксированные взносы в ПФР

Во – первых индивидуальные предприниматели обязательно платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд. Фиксированные взносы в Пенсионный фонд делятся на страховую (скачать 1) часть и накопительную (скачать 2), т.е. Вы будете оплачивать две квитанции или два платежных поручения. Страховые отчисления в Пенсионный фонд в 2010 году составляют 606,2 руб. в месяц (т.е. 7274,4 руб. в год), накопительная часть взносов составляет 259,8 руб. в месяц (т.е 3117,6 руб. в год). Платить можно как поквартально, так и один раз за весь год (например, в конце года).

Платежи в ФОМС, ФФОМС и ТФОМС

Во — вторых индивидуальные предприниматели обязательно платят взносы в ФОМС – ФФОМС, ТФОМС. Фиксированный взнос в ТФОМС – 1039 руб. в год. (скачать 3) (скачать 4)

Оплата и отчетность по взносам

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН в 2010 – 2011 годах заполняется и подается один раз в год в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговая декларация может быть подана:

• лично;
• по почте (с описью вложения);
• по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи декларации предпринимателю придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично – сделайте две копии декларации – одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче и датой – отдадут Вам – обязательно сохраните эту копию.

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) – в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой – эта дата и будет считаться датой подачи декларации. В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например, УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Среднесписочная численность работников

За каждый год индивидуальный предприниматель должен отчитаться перед налоговой еще и такими данными как среднесписочная численность работников. Сведения о среднесписочной численности работников необходимо подавать даже в том случае, если предприниматель работает один (т.е. нет наемных работников). Крайний срок подачи сведений о среднесписочной численности – 20 января года, следующего за отчетным. Подавать данный документ нужно в двух экземплярах – один останется в налоговой, второй с пометкой о подаче и датой отдадут Вам обратно – обязательно сохраните его. Если у индивидуального предпринимателя нет работников – в поле численность проставляется «0».

Сведения о среднесписочной численности работников. (скачать 6)

Пример заполнения данного документа. (скачать 7)

Первый вопрос, которым задается начинающий предприниматель «создание ИП».

Действительно именно ИП – первая ступень к большому бизнесу, поэтому очень нужно знать, что это такое, какие опасности таит в себе эта форма предпринимательства, на каких условиях осуществляется деятельность, как происходит взаимодействие с налоговой, как его оформить самостоятельно и так далее.

Изначально ИП создавалось, как упрощенная форма позволяющая частным лицам реализовать себя как бизнесмена, мало кто знал, сколько возникает проблем на практике: создание уставного капитала, найма дополнительных рабочих, формирование сложных отчетов и так далее.

Система налогообложения достаточно лояльно относится к начинающим предпринимателям, поэтому вопрос о том, сколько стоит организация задается не часто.

Если происходит регистрация ИП, человеку нужно знать, как оно должно быть оформлено, чтобы форма собственности была соответствующей начатому бизнесу. Если планируется начать сложный бизнес, значит, и форма собственности должна быть выбрана юридическая, только так вся экономическая ответственность не ляжет на плечи самого индивидуального предпринимателя.

Как и при создании любого другого субъекта экономической деятельности, создание самостоятельно стать ИП требует обязательной регистрации в государственных органах, а значит, чтобы стать индивидуальным предпринимателем нужно пройти стандартную процедуру оформления бумаг. Процесс этот трудоемкий и требует от человека больших временных ресурсов.

На первом этапе регистрации нужно заполнение заявления, в котором указывается намерение предпринимателя. Форма бланка Р21001, она состоит из 4-х листов.

На первом листе индивидуального предпринимателя должны указываться: ФИО, данные о месте и дате его рождения, половую принадлежность, настоящее место проживания, гражданство, телефон, а так же те коды, по которым он намерен осуществлять свою дальнейшую работу. Сколько стоит указание более 20 кодов можно узнать в государственных органах, отвечающих за регистрационный процесс.

На втором листе индивидуального предпринимателя размещаются данные паспорта, информация о его личности.

Третий лист должен содержать отметку регистратора и служебные данные.На последнем листе индивидуального предпринимателя указываются виды деятельности, которые осуществляет предприниматель, как сейчас, так и в будущем, а так же ставится его подпись.

Профессионалы рекомендуют сразу указывать все будущие виды деятельности, если вы хотите стать индивидуальным предпринимателем, которые предполагается охватить ИП в будущем, чтобы избежать лишней траты времени на переоформление документов.

Стоит отметить, что ИП ограничивается всего 20-ю бесплатными видами деятельности, а вот если он хочет стать предпринимателем более широкого профиля, то придется вложить некоторую сумму потом самостоятельно. Вопрос о том, сколько стоит процедура зависит от количества дополнительных пунктов.

После того, как заявление заполнено полностью, его нужно сшить и пронумеровать. Подпись и сами бумаги в обязательном порядке заверяются у нотариуса, более того, стоит заверить ИНН и копию паспорта, такие меры могут пригодиться, если в будущем появится необходимость воспользоваться чужими услугами для посещения налоговой инспекции вместо индивидуального предпринимателя. После похода к нотариусу нужно отправиться и оплатить государственную пошлину.

Когда регистрация окончена следующим государственным органом, который стоит посетить является налоговая инспекция. Стоит обратить особое внимание на то, что получение бумаг обязательно проходит по месту проживания, там, где вы прописаны. Даже если на момент оформления вы живете в другом городе, вам будет необходимо вернуться на время или подать документы через почту России, сколько стоит такое письмо скажут в отделении.

Чтобы получение не затянулось, важно, чтобы документы после того, как началась регистрация, попали в налоговую инспекцию не позднее чем через пять дней.

В налоговую необходимо предоставить:

• Копию ИНН;
• Заявление о регистрации, прошитое и пронумерованное с помощью нотариуса;
• Ксерокопия паспорта индивидуального предпринимателя, в том числе и страница с указанием прописки;
• Для иностранных граждан разрешение на проживание на территории РФ.

Через пять рабочих суток вы сможете получить свидетельство, которым подтверждается регистрация ИП и предприниматель получает на руки выписку из реестра индивидуальных предпринимателей.

При создании любого субъекта экономической деятельности требуется сделать регистрацию в фондах социального обеспечения. Раньше эти действия доставляли много неудобства, когда имела место регистрация, но сегодня создана система единого окна, поэтому регистрация в фондах происходит автоматически. Чтобы получить регистрацию достаточно просто подать стандартные документы и заполненное собственной рукой заявление.

Отправление бумаг происходит через налоговую службу автоматически в ПФ, получение свидетельства через почтовое письмо, спустя пять дней. Посещение ПФ нужно лишь для того, чтобы можно было получить реквизиты, по которым будут в будущем производиться страховые взносы.

Стоит помнить, если предприниматель в будущем предполагает привлечь к своей деятельности наемных работников, то ему нужно пройти еще один этап регистрации самостоятельно, который происходит непосредственно в отделении Пенсионного Фонда.

Чтобы стать страхователем в 2015 году, необходимо предоставить трудовую книжку будущего сотрудника, подписанный обеими сторонами трудовой договор, а так же свидетельство, указывающее на то, что бизнесмен является плательщиком страховых взносов.

Если выбранный вид деятельности позволяет, то бизнесмен обязательно должен перейти на упрощенную систему налогообложения, так можно не просто стать индивидуальным предпринимателем, но и сэкономить. Сразу же после регистрации стоит сделать переход, только так ИП будет иметь больший смысл для будущего предпринимателя.

Чтобы это сделать требуется обратиться в налоговую службу по месту регистрации с комплектом документов, к которому дополнительно прилагаются экземпляры заявления индивидуального предпринимателя в количестве двух штук. Через пять дней с момента подачи документов в налоговой службе должны дать добро на использование бизнесменом УСН в 2015, но это происходит только тогда, когда он использует разрешенные виды деятельности.

Любой субъект, который ведет предпринимательскую деятельность в нашей стране, должен получить соответствующий документ из Федеральной Службы Статистики, ИП не является исключением из правила. Чтобы пройти этот этап нужно подать очередной пакет документов, в который обязательно входит свидетельство регистрации и паспорт. Копии документов следует подать самостоятельно в ФСГС, после чего на руки будет выдана карточка с указанием кодов предпринимательской деятельности.

На следующем этапе предоставляются в службу следующие документы: копия ИНН, свидетельство регистрации, выписка и государственного реестра, копия того документа который выдали в ФСГС, заявление. Все копии обязательно заверяются нотариусом, иначе они не будут приняты к рассмотрению, а получение карточки отложится. Сколько стоит услуга узнавайте в органе, в который обращаетесь.

Только после прохождения всех этих этапов можно считать, регистрация ИП в статистической службе прошла успешно.

Конечно, для современного индивидуального предпринимателя открытие самостоятельно банковского счета – не обязательный этап формирования собственного бизнеса, но в работе это дает немало преимуществ для начинающего бизнесмена и значительно повышает его авторитет в глазах партнеров. С помощью банковского счета очень просто осуществлять платежи в 2015, в том числе и следить за уплатой сборов и налогов. Современная банковская система постаралась значительно облегчить своим клиентам условия пользования и применения банковского счета, теперь возможно стать индивидуальным предпринимателем и закрепить за определенным числом каждого месяца требуемые выплаты, за которым следят сотрудники банка.

Чтобы получить личный счет в каждом банке имеются собственные условия по предоставлению пакета документов, впрочем, стандартный набор содержит: паспорт, регистрационное свидетельство, ИНН, копия документа из службы статистики с указанием видов деятельности ИП, выписка из реестра.

После того, как все документы будут оформлены банковским работником выдается на руки подписанный договор и ключ для клиент-банка. Теперь можно пользоваться созданным счетом в 2015 году на свое усмотрение.

Обычно банковский счет для предпринимателя – возможность создать ежеквартальный отчет, подаваемый в налоговую. Создается он в электронной форме, а значит, нет необходимости тратить время на посещение заведения.

Как правило, люди, которые знакомы с правилами создания ИП в 2015 или имеющие определенный практический опыт в данном направлении могут начать свой бизнес с минимальными тратами.

Самым сложным среди всех этапов создания ИП является тот, на котором требуется выбрать код деятельности индивидуального предпринимателя. Без указания стать ИП невозможно, впрочем, неправильное указание кодов может привести к серьезным проблемам в будущем, а значит и штрафам со стороны налоговой и последующему переоформлению документов, соответственно и к лишним затратам.

Перед тем как остановить свой выбор следует просмотреть все имеющиеся коды, нужно указать как можно больше их в документах, не важно, занимаетесь вы указанным видом деятельности, или только предполагаете важно, чтобы содержание вашего договора соответствовало направлению деятельности.

Если регистрация прошла и получены бумаги, то каждая дополнительная регистрация будет стоить денежных затрат. Определяясь с выбором, стоит помнить, что первые цифры в списке это основная деятельность, которую ведет ИП, количество цифр должно быть не менее трех.

Оцените статью: