Итоги недели новые штрафы, кбк и формы

Немного подробнее об уплате штрафов и денежных взысканий

Штрафы за нарушение законодательства о налогах и сборах

Штрафы выписываются на нарушение федерального законодательства о налогах и сборах, а также за административные нарушения. Полный перечень нарушений, влекущих за собой штраф, содержится в Налоговом и Уголовном кодексе РФ.

Каждый вид правонарушения, карающийся штрафом, регулируется государственными органами различных уровней, поэтому и получатели штрафа будут различные. Вот почему так важно при уплате штрафа указывать в платежном поручении правильный КБК.

1. За нарушение бюджетного законодательства на федеральном уровне 1 16 18010 01 0000 140.За недоимку в Пенсионный фонд – 1 16 20010 06 0000 140.
2. За невыплату в положенное время взносов в ФСС – 1 16 20020 07 0000 140.
3. За неуплату взносов в ФФОМС – 1 16 20030 08 0000 140.
4. Штраф за выявленные проверкой нарушения работы с наличностью, произведения кассовых операций, использования специальных счетов в банке (если это было обусловлено требованиями) – 1 16 31000 01 0000 140.
5. За нарушения, связанные с использованием валюты 1 16 05000 01 0000 140.

• 18811643000016000140 – за административные правонарушения.18811690010016000140 – возмещение ущерба в федеральный бюджет.
• 18811690050056000140 – возмещение ущерба в бюджеты муниципальных районов.

Самый широко распространенный вид штрафных начислений. Начисленный штраф подлежит своевременной уплате ( в течение 2 месяцев), иначе налицо новое правонарушение, в свою очередь, также караемое штрафом и дополнительными неприятными мерами в отношении неплательщика.

60 предоставляемых для оплаты дней начинают отсчитываться с выдачи на руки квитанции на штраф или после получения письма-квитанции, выписанной по данным камер фиксации.

Новшества, принятые в 2016 году, грозят неплательщикам штрафов ГИБДД такими карами:

• несвоевременная уплата ведет за собой штраф в двукратном размере;
• злостный неплательщик может быть арестован на 15 суток;
• можно оказаться принужденным к общественным работам на срок до 50 часов.

Все зависит от решения судьи, который берет во внимание прежде всего серьезность допущенного автонарушения.

Реквизиты для оплаты

Если вы получили извещение о начисленном вам штрафе от ГИБДД, его надо оплатить по правильным реквизитам. Обратите внимание, коды бюджетной классификации по этому виду штрафов одинаковы для всех регионов РФ, они зависят от того, какой у вас автомобиль и что именно вы на нем нарушили. Ищите необходимый вам КБК среди нижеперечисленных.

• 18811630020016000140 – за административные правонарушения в области дорожного движения.
• 18811630010016000140 – за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования:
• 18811630011016000140 – за то же нарушение, произошедшее на дороге федерального значения;
• 18811630012016000140 – если дорога была регионального или межмуниципального значения;
• 18811630013016000140 – дорога общего пользования местного значения городских округов;
• 18811630014016000140 – дорога общего пользования местного значения муниципальных районов;
• 18811630015016000140 – дорога общего пользования местного значения поселений.
• 18811625050016000140 – за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды.
• 18811626000016000140 – за нарушение законодательства о рекламе на транспортных средствах;
• 18811629000016000140 – за нарушения в области международных перевозок (федеральный бюджет).
• 18811630030016000140 – за все остальные штрафы, наложенные муниципальным органом, городом федерального значения, городским округом.

Со следующего года начинают действовать новые КБК, указанные в Приказе Минфина РФ от 08.06.2018 № 132н. Прежний приказ, действовавший с 2013 года, утратит силу. Подробно о новых кодах мы рассказали в соответствующей новости.

Чиновники собираются ввести новые штрафы. Во-первых, Минфин РФ планирует обогатить КоАП РФ новым составом правонарушения для не сдавших вовремя баланс в налоговую. Чиновники считают, что сейчас в законодательстве нет достаточно строгих санкций по отношению к таким молчунам. Во-вторых, законодатели также грозятся ввести новые штрафы для бизнеса. Теперь за продажу некачественных товаров или за неверные сведения о продавце, товаре и так далее штрафы взлетят в разы.

Утверждена и начнет действовать со следующего года новая форма 3-НДФЛ. Приказ ФНС РФ уже опубликован.

Также меняются правила приема расчета 4-ФСС. Фонд соцстраха разработал новый регламент, в котором подробно описал необходимые для сдачи документы, пути подачи расчета, а также отдельно оговорил, что ждать в очереди при личном визите в фонд придется не больше пятнадцати минут.

Переехал онлайн-сервис Росстата, подсказывающий, какие формы отчетности нужно сдать компаниям. Однако по новому адресу служба по-прежнему работает. Также сотрудники Росстата отмечают, что получить список необходимых для сдачи статформ можно и после письменного обращения в службу. Если данные онлайн-сервиса и письменного ответа чиновников расходятся, то следует руководствоваться ответом, подготовленным специалистами Росстата.

В судебном споре между фирмой и ФСС РФ судьи встали на сторону бизнеса, придя к выводу, что утерянные больничные не являются поводом для отказа в зачете расходов на выплату пособий. Несмотря на то что больничные листы фирма не предоставила, соцстрах мог ознакомиться с другими документами, например, отчетами медучреждений, копиями корешков выданных больничных, а также со всеми кадровыми и бухгалтерскими документами. В судебной практике уже есть примеры аналогичных решений.

Расшифровка КБК 18211603010016000140 (2018–2019 годы)

Нашим читателям — практикующим бухгалтерам нередко приходят письма из налоговой инспекции с требованием об уплате определенного налога или сбора. Происходит это в том случае, если налогоплательщик нарушил законодательство и не перечислил какой-либо платеж в бюджет в срок в полном объеме. При этом налоговики обязаны указывать название налога, по которому возникли претензии, его КБК (к примеру, КБК 18211603010016000140) и ряд других сведений.

О том, как должно быть оформлено требование об уплате налогов и сборов, читайте в материалах рубрики «Требование об уплате налогов и сборов в 2018–2019 годах».

Но больше всего вопросов вызывает документ, в котором компании предписывают заплатить по КБК 18211603010016000140 – за что штраф наложен в этом случае и что означает данный КБК?

Прежде всего, разберемся, какая расшифровка КБК 18211603010016000140. Для администрирования поступлений в бюджет у каждого типа платежа есть специальный код — КБК (код бюджетной классификации). Его нужно указывать в каждом платежном поручении на уплату средств в бюджет, а также в налоговой отчетности, направляемой в ФНС, ФСС и иные госорганы.

Полный перечень кодов содержится в классификаторе КБК (приказ Минфина России от 01.07.2013 №65н). Именно в нем и нужно искать расшифровку 2018-2019 КБК 18211603010016000140. Согласно классификатору (в актуальной редакции) с указанием КБК 18211603010016000140 – расшифровка за что штраф в 2018-2019 годах – налогоплательщик должен перечислить штраф за нарушение налогового законодательства по следующим статьям НК РФ: 116, 119.1, 119.2, 120 (пп. 1 и 2), 125, 126, 126.1, 128, 129, 129.1, 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1, 135.2.

Рассмотрим подробнее, что это за статьи кодекса, и какие штрафы по ним уплачиваются.

Остались какие-то вопросы по заполнению платежек? Задайте их на нашем форуме. На этой ветке, например, можно уточнить, что делать, если отправили платежное поручение, указав неверный КБК.

КБК 18211603010016000140: за что штраф 200 рублей и какой налог

Итак, КБК 18211603010016000140 – расшифровка 2018-2019 – по какому налогу платится штраф с ним? Этот код указывается при перечислении штрафных санкций за следующие нарушения:

• За несвоевременную подачу заявления о постановке на налоговый учет либо вообще работу без регистрации в ИФНС (ст. 116 НК РФ).
• Несоблюдение способа представления налоговой декларации (ст. 119.1 НК РФ) — вот за что штраф 200 рублей по КБК 18211603010016000140.

В каком виде нужно сдавать налоговые декларации, расскажем в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через интернет».

• При сдаче управляющим товарищем финансовой отчетности товарищества с недостоверными данными (ст. 119.2 НК РФ).
• Грубое нарушение правил ведения налогового учета — это повод для штрафа по ст. 120 (пп. 1 и 2) НК РФ.

Как организовать учет доходов и расходов для целей налогообложения без ошибок, расскажет статья «Как вести регистры налогового учета (образец)».

• Нарушение порядка использования залогового или арестованного имущества (ст. 125 НК РФ).
• Непредставление сведений, необходимых для налогового контроля (ст. 126 НК РФ). Если, например, вы не предоставите первичку при встречной проверке контрагента налоговиками, то вас ждет штраф в размере 200 руб. за каждый непредъявленный документ (п. 1). А если налоговый агент не представит в срок расчет по НДФЛ (п. 1.2), то это тоже повод для штрафа (вот за что штраф 1000 рублей по КБК 18211603010016000140).

Подробнее о том, как налоговики должны проводить встречную проверку, читайте в статье «Особенности проведения встречной налоговой проверки».

• Подачу налоговым агентом документов с недостоверными сведениями (ст. 126.1 НК РФ).
• Неявку на рассмотрение дела о налоговом нарушении в качестве свидетеля (ст. 128 НК РФ).

• Отказ содействовать в проведении налоговой проверки либо выдачу заведомо ложного заключения, будучи экспертом в какой-либо области или переводчиком (ст. 129 НК РФ).
• Замалчивание важной информации при условии, что у вас есть сведения, которые вы должны были сообщить налоговикам (ст. 129.1 НК РФ).
• Неподача сведений о контролируемых сделках или сдача их с неверными данными (ст. 129.4 НК РФ).
• Нарушения, которые могут совершить банковские организации: открытие расчетного счета бизнесмену или компании без необходимых документов, нарушение сроков исполнения платежных поручений по уплате налогов, незаконное продолжение операций по расчетному счету налогоплательщика, неисполнение обязанности представлять в налоговый орган выписки по счетам, нарушение правил работы с электронными деньгами (ст. 132, 133, 134, 135, 135.1, 135.2 НК РФ).

По каждой из этих статей НК РФ предусматривает разные размеры штрафов для налогоплательщика. Самый маленький штраф 200 руб. — это взыскание за нарушения по ст. 119.1 НК РФ и 126 (п. 1).

Как вписать КБК 18211603010016000140 в платежное поручение – образец

Платежный документ на уплату штрафов за налоговые правонарушения оформляется в том же порядке, что и по любому налоговому платежу. Для КБК в нем предусмотрено специальное поле.

Для уплаты штрафа необходимо направить в банк платежку с указанием КБК 18211603010016000140, образец платежного поручения 2018-2019 годах можно скачать здесь.

Для того чтобы понять, что это за КБК 18211603010016000140 и какой налог по нему следует уплатить, необходимо прежде всего разобраться в сути поступивших требований от проверяющих. Так, следует знать, что по этому коду налогоплательщик уплачивает штрафы за нарушение налогового законодательства. Штраф в 200 руб. — неважно, за какой налог в 2018-2019 по КБК 18211603010016000140 — налоговые органы имеют право наложить на компанию, которая:

• сдала отчетность на бумаге, а должна была это сделать с помощью средств телекоммуникационной связи;
• не передала документы в ответ на требование налоговиков.

Подробнее о том, какие еще полномочия есть у налоговых органов при проверке, читайте в статье «Налоговая проверка — что это такое и какой порядок?».

Министерство финансов России вводит в действие семь новых КБК для уплаты штрафных санкций. Пять из них затрагивает, правда, только бюджетные структуры за нарушения бюджетного законодательства. Что касается предпринимателей, то новые КБК вводятся для уплаты штрафов, назначенных ФНС России и ФТС России.

“1531 16 05000 01 0000 140″ – Денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, а также законодательства РФ в области экспортного контроля”.

“1821 16 05000 01 0000 140″ – Денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, а также законодательства РФ в области экспортного контроля”.

Напомним, что изменения в КБК с начала 2016 года затронули лишь индивидуальных предпринимателей.

Теперь ИП платят страховые взносы в ПФР за себя по двум разным новым КБК:

— 392 1 02 02140 06 1100 160 – фиксированные страховые взносы c полученного за год дохода до 300 тысяч рублей;

— 392 1 02 02140 06 1200 160 – фиксированные страховые взносы с доходов, полученных за год свыше 300 тысяч рублей.

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей (Редакция от 1 января 2017г.)

Редакция от 1 янв 2017

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей

НДС
Акцизы
НДФЛ
Налог на прибыль
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
Сбор за пользование объектами животного мира
Водный налог
НДПИ
ЕСХН
Единый налог при упрощенке
Единый налог при упрощенке за истекшие налоговые периоды
ЕНВД
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Земельный налог (для организаций)
Земельный налог (для физических лиц)
Торговый сбор
Страховые взносы в ИФНС
Страховые взносы в ФСС
Государственная пошлина
Патентная система налогообложения
Платежи за пользование недрами
Платежи за пользование природными ресурсами
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба
Капитализированные платежи (банкротство)

КБК для перечисления текущих платежей в 2017 году

Действуют на основании указаний, утвержденных приказом Минфина России от 1 июля 2013 № 65н, с учетом изменений, внесенных приказами Минфина России от 16 декабря 2014 № 150н, от 8 июня 2015 № 90н, от 1 декабря 2015 № 190н, от 12 октября 2016 № 180н, от 7 декабря 2016 № 230н.

(пени и проценты)

(пени и проценты)

(пени и проценты)

182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 2120 160, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 3020 160, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 2120 160, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 3020 160, если тариф зависит от спецоценки

048 1 12 01010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

048 1 12 01020 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

048 1 12 01030 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

048 1 12 01040 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

048 1 12 01050 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

076 1 12 03000 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

052 1 12 05010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

076 1 12 06010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

076 1 12 06030 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

076 1 12 07010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение) 6

182 1 13 01010 01 8000 130 (если обратились через МФЦ)

1 13 01020 01 8000 130 (если обратились через МФЦ)

1 13 01190 01 8000 130 (если обратились через МФЦ)

160 1 16 08010 01 6000 140 (если администратором платежа является Росалкогольрегулирование) 6

188 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является МВД России) 6

КБК для перечисления задолженности за прошлые годы

1 Коды указаны в соответствии с приказом Минфина России от 1 декабря 2015 г. № 190н.

2 Чтобы правильно выбрать КБК для уплаты земельного налога, нужно понимать, где расположен участок – в городском округе, сельском или городском поселении либо на межселенных территориях. Для каждой из этих категорий КБК будет свой. Такой порядок действует на всей территории России. Выбрать КБК поможет таблица соответствия значения КБК статусу плательщика (письмо Минфина России от 16 января 2015 г. № 02-08-10/800).

3 Подробный перечень КБК для уплаты госпошлины с детализацией по кодам подвида доходов приведен в письме Банка России от 5 февраля 2013 г. № 17-Т.

4 Если госпошлину платить в многофункциональный центр, то КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000». К примеру:

• 182 1 08 07010 01 8000110 – за госрегистрацию организаций, предпринимателей, изменений в ЕГРЮЛ и ликвидации;
• 321 1 08 07020 01 8000110 – за госрегистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней – продажу, аренду и другие.

Все это предусмотрено приказом Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н, на это же указано и в письме ФНС России от 15 января 2015 г. № ЗН-4-1/193).

5 Код указывается в зависимости от того, в компетенции какого главного администратора находится администрирование конкретного дохода бюджета (приложение 7 к указаниям, утвержденным приказом Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н). Указывать в разрядах 1–3 КБК код администратора «000» нельзя.

6 Главные администраторы могут передавать свои полномочия по администрированию отдельных доходов бюджета федеральным казенным учреждениям. В таких ситуациях при перечислении платежей в разрядах 14–17 КБК нужно указывать код подвида доходов «7000». Указывать в разрядах 14–17 код подвида доходов «0000» нельзя.

7 По единому налогу на упрощенке для объекта «доходы за вычетом расходов» и по минимальному налогу в 2017 году предусмотрен единый КБК. Он позволит засчитывать авансовые платежи по единому налогу в счет минимального налога (письмо Минфина России от 19 августа 2016 г. № 06-04-11/01/49770).

КБК для уплаты штрафов, санкций, денежных взысканий для физлиц

КБК для уплаты штрафов, санкций, денежных взысканий для физлиц

182 1 16 03010 01 6000 140 (оригинальный код)

18211603010016000140 (сокращенный код)

182 1 16 03030 01 6000 140 (оригинальный код)

18211603030016000140 (сокращенный код)

182 1 16 21010 01 6000 140 (оригинальный код)

18211621010016000140 (сокращенный код)

182 1 16 21010 01 7000 140 (оригинальный код)

18211621010017000140 (сокращенный код)

182 1 16 36000 01 6000 140 (оригинальный код)

18211636000016000140 (сокращенный код)

182 1 16 43000 01 6000 140 (оригинальный код)

18211643000016000140 (сокращенный код)

182 1 16 70010 01 6000 140 (оригинальный код)

18211670010016000140 (сокращенный код)

182 1 16 70020 01 6000 140 (оригинальный код)

18211670020016000140 (сокращенный код)

182 1 16 70030 01 6000 140 (оригинальный код)

18211670030016000140 (сокращенный код)

182 1 16 03050 01 6000 140 (оригинальный код)

18211603050016000140 (сокращенный код)

182 1 16 90010 01 6000 140 (оригинальный код)

18211690010016000140 (сокращенный код)

182 1 16 90020 02 6000 140 (оригинальный код)

18211690020026000140 (сокращенный код)

182 1 16 90040 04 6000 140 (оригинальный код)

18211690040046000140 (сокращенный код)

182 1 16 90050 05 6000 140 (оригинальный код)

18211690050056000140 (сокращенный код)

182 1 16 90050 10 6000 140 (оригинальный код)

18211690050106000140 (сокращенный код)

182 1 16 90050 13 6000 140 (оригинальный код)

18211690050136000140 (сокращенный код)

182 2 07 01020 01 6000 180 (оригинальный код)

Оцените статью: