Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают

Описание страницы: деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают от профессионалов для людей.

Полученный гражданами доход облагают НДФЛ, следуя положениям НК РФ. Его физлица рассчитывают и платят, в том числе исходя из тех денег, которые человек получил от продажи своей собственности или имущественных прав, кроме указанных в НК РФ случаев, когда НДФЛ не начисляют на такие доходы.

НК РФ закрепляет обязанность плательщика самому рассчитать и уплатить НДФЛ, а также подать декларацию в местную налоговую. Однако, подчеркивают фискалы, деньги, которые от продавца вернулись к покупателю вкупе с расторгнутым ДКП, доходом не являются. Следовательно, подоходным налогом эти средства не облагают, а оснований для подачи декларации у гражданина нет.

Документ включен в СПС “Консультант Плюс”

© Журнал «Время Бухгалтера» 2004 — 2019 | РУНА консалтинговая группа

Нужно ли платить налог при возврате товара? Минфин знает

Минфину задали вопрос по поводу налогов с компенсаций при возврате товаров. И он ответил. Если вы купили некачественный товар, потом вернули его в магазин и получили за это компенсацию от продавца, есть повод для начислений в пользу бюджета. Но платить НДФЛ нужно не со всех видов компенсаций и не в любых случаях.

Это касается магазинов, потому что они налоговые агенты и должны знать, когда удерживать налог. Покупателей это тоже касается: им могут заплатить не всё или прислать непонятный налог в уведомлении через год. Теперь понятно, за что его могут начислить.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fkatya-1

Допустим, вы купили в магазине товар: диван, шубу или ноутбук. Вы потребитель. Товар оказался некачественным. Вы возвращаете товар в магазин. Там соглашаются, что с качеством проблемы, и готовы вернуть деньги. Но вам мало получить назад только стоимость покупки. Как потребитель, вы имеете право на компенсации: например, неустойку и моральный ущерб. Почему бы и нет? Из-за сломанного дивана вам с ребенком пришлось жить у мамы, в мороз вместо шубы пришлось ходить в легком пальто, а ноутбук был нужен для работы.

Магазин платит вам эти компенсации — добровольно или через суд. При этом ноутбук уже подорожал и вам возвращают на 10 тысяч больше: так положено по закону. Казалось бы, на этом история закончилась — но нет. Теперь ФНС ждет от вас денег.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fvozvrat_aside.uytlm8fzu9wf%400.5

За сам товар налога нет. А на неустойки и штрафы начислят НДФЛ

Когда магазин возвращает деньги за покупку, покупатель хоть и получает что-то, но для него это не выгода. А вот неустойка, штраф, пеня или отступное — это уже экономическая выгода, то есть доход. Освобождения от налога для неустойки нет, поэтому при выплате магазин должен начислить и удержать НДФЛ .

Вместо 100 тысяч рублей неустойки реально можно потратить только 87 тысяч. Остальное пойдет в бюджет.

Неустойку за некачественный товар можно отсудить не только если вещь испорчена или не работает. Например, вы купили машину — к ней нет претензий, но автосалон не передал ПТС . Считается, что автосалон продал товар с недостатками, и можно потребовать компенсацию: 0,5% в день от цены машины. У одного автовладельца так набежало 530 тысяч рублей. С этой суммы он должен был заплатить 69 тысяч рублей налога.

Минфин считает, что кроме стоимости товара не облагаются налогом и другие виды возмещения ущерба при возврате:

  1. Доплата до рыночной стоимости товара на момент возврата. Если ноутбук стоит 40 тысяч, а к моменту возврата такой же стоит уже 50 тысяч, вам вернут именно 50 тысяч. Вы вроде бы заработали, но платить налог с разницы не придется.
  2. Проценты по кредиту. Если вы купили товар в кредит, а потом его пришлось вернуть, магазин должен компенсировать эти проценты. Это тоже не доход.
  3. Установка дополнительного оборудования. Это подойдет, например, для автомобилей. При возврате товара с этим оборудованием вам возмещают его стоимость, но налога нет.
  4. Расходы на ремонт. Если вы пытались отремонтировать диван или ноутбук на гарантии, платили за это деньги, но не помогло, эти расходы должны компенсировать. И тоже без налога.

Вообще с сумм компенсации за моральный вред налог платить не надо. Это касается не только возврата товаров, но и любого морального вреда. Но Минфин объяснил важный нюанс.

Выплаты до суда. В гражданском кодексе написано, что размер возмещения морального вреда устанавливает суд. А если магазин решил не доводить дело до суда, чтобы не платить 50% штрафа, и выплатил компенсацию добровольно, то с этих выплат удерживают НДФЛ .

Выплаты после суда. Если есть решение суда о выплате, то налога с компенсации морального вреда нет. Магазин не должен его удерживать. Вся сумма — покупателю.

При возврате товара обычно присуждают небольшие суммы компенсаций за моральный вред — например, 3 тысячи рублей. Но если речь идет о здоровье, можно получить и больше. Так было в истории с неправильным лечением ребенка: за моральный вред маме заплатили 100 тысяч рублей. Платить с них НДФЛ она не должна, потому что дело решили через суд.

Если по решению суда магазин возмещает и судебные расходы, налог с этой суммы не удерживают и не платят в бюджет.

Читайте так же:  Оформление и получение загранпаспорта нового и старого образца

Нет, такая же ситуация, например, с дольщиками и застройщиками. Если застройщик вовремя не сдал квартиру, то налог можно посчитать так же: с неустойки — да, с морального вреда до суда — да, после суда — нет.

Это работает так и при оказании услуг, и при любых компенсациях вообще. Если речь о сотнях тысяч рублей, как с делом о сырости в квартире, нужно разбираться с каждым платежом, чтобы не переплатить, но и не задолжать.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fminicover_return-things.fhsmmrojjz84%400.5

Когда магазин возвращает деньги за товар или платит компенсацию, он налоговый агент. Продавец может быть юрлицом или ИП , неважно. Это значит, что в момент выплаты он обязан сам начислить и удержать НДФЛ , а потом перечислить его в бюджет. Покупателю ничего делать не нужно.

Но не всегда продавцы или исполнители могут удержать налог на доходы при выплатах. Тогда они сообщают об этом в налоговую до 1 марта следующего года. Еще они должны сообщить физлицу, но письмо может и не дойти, а вот налоговая узнает точно.

Ей скажут: вот этому человеку мы заплатили такой доход, а налог не удержали. Налоговая пришлет уведомление: заплатите НДФЛ . Срок — до 1 декабря следующего года. Такой налог указывают в одном уведомлении с имущественными.

Подавать декларацию не нужно в любом случае.

Да, если налог с компенсаций начислен по ставке 13%, его можно вернуть по декларации в следующем году. Например, если вы платили за учебу, лечение или получаете вычет при покупке квартиры.

Или, например, вы работаете как ИП на упрощенке или патенте, а НДФЛ не платите. У вас есть право на вычет за лечение зубов, а возвращать нечего. Налог с компенсаций от продавцов, застройщика или автосалона можно вернуть даже при работе на спецрежимах. Это обычный налог на доходы.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fvichety_cover_fixjpkr3zlzwilk.hcae381jaawm%400.5

Как узнать, начислили ли мне налог при выплатах и возвратах?

Лучше уточнять это при выплате, потому что есть вот такая штука: вы можете получить деньги и потратить их, даже не задумываясь о налоге. А потом налоговая напомнит про НДФЛ . Иногда набегают приличные суммы — даже десятки тысяч рублей. Например, при возврате неисправных машин или просрочке сдачи дома: суд прошел, компенсацию заплатили, а налог никто не удерживал. В итоге к моменту уплаты у вас уже нет денег, зато есть долг перед бюджетом.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fnalog-pri-vozvrate-1.ex3ogjzcobb3

Мужчина получил 440 тысяч рублей компенсации по решению суда, но налог с него не удержали, а он ничего не знал. Потратил деньги, а потом пришлось платить налог — 55 тысяч рублей

Если вы получали неустойку или компенсацию морального вреда в прошлом году и не в курсе, удерживали ли у вас налог, можно проверить справки о доходах, которые подавал налоговый агент. Справки за 2017 год уже точно есть в личном кабинете на сайте nalog.ru. Проверьте, иногда там может ждать сюрприз.

По справке будет понятно, удержали с вас налог или сообщили о том, что начислили, но удержать не смогли.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fnalog-pri-vozvrate-2.a6zq9qxewfrd

Справки 2-НДФЛ от всех налоговых агентов находятся в разделе «Сведения о доходах»

Если вам пришло уведомление по имущественным налогам за 2017 год, там может быть указана сумма НДФЛ к уплате. Узнать, откуда она взялась и как ее посчитали, тоже можно из личного кабинета. Иногда налоговые агенты неправильно считают налоги и требуют больше положенного. У нашего читателя была такая история, он чуть не потерял 57 тысяч из-за неправильного кода в справке. В инспекции особо разбираться не будут и начислят по полной. Пока налог не превратился в недоимку, проверьте справки.

Облагается ли налогом возврат денежных средств в 2019 году

В 2019 году система налогообложения претерпела несколько важных изменений. Наиболее интересен подоходный налог и когда нужно его платить. Многие считают, что его нужно отдавать с любой суммы, которая попала в семейный бюджет, но это не так. Разберемся, облагается ли подоходным налогом возврат денежных средств.

В 2019 году частично видоизменена статья 217 НК РФ. Именно в ней перечислены все виды доходов, которые не облагаются подоходным налогом. Платить его обязаны физические и юридические лица, получающие доход в России. При этом ставка будет зависеть от статуса налогоплательщика:

  • 13% вносят резиденты РФ;
  • 30% вносят люди, постоянно проживающие за границей (не менее 183 дней в году, выезды на обучение и лечение не считаются).

У нерезидентов РФ есть особые условия, прописанные в статье 224 НК РФ – иногда ставка налога для них может быть иной. Подача деклараций – обязанность не только юридических, но и физических лиц.

Не только работающие граждане должны платить НДФЛ. Даже те, кто получил материальную выгоду, обязаны отдать часть от нее в бюджет страны. Об этом сказано в статье 212 НК РФ. Например, теперь облагается налогом процентная разница при оформлении кредитов и займов.

Как видите, в этом списке нет возвращенных средств, что приводит к мысли, что за них вам нужно будет заплатить налог.

У физических и юридических лиц возникают разные ситуации, при которых им отдают ранее уплаченные средства. Прежде всего, рассмотрим несколько ситуаций, связанных с физическими лицами:

  1. Вы являетесь получателем налогового вычета. Эта компенсация представляет собой не что иное, как возврат подоходного налога (частично или полностью). Поэтому отчислять с нее дополнительные взносы не нужно.
  2. Возврат ранее уплаченных средств при покупках также не является вашим доходом – вы уже ранее внесли эти средства, после расторжения сделки вам просто вернули ваши деньги (работодатель с них уже отчислил подоходный налог). Фактически вы не получили доход.
Читайте так же:  Совфед предлагает гаражную амнистию

Сложнее ситуация с неустойками, штрафами и компенсациями морального вреда, которые могут вам присудить во время тяжб. Они не входят в перечень необлагаемых налогом доходов из статьи 217 НК РФ.

  1. Неустойка. В судебной практике по вопросу налогообложения с этой выплаты встречается расхожее мнение. С одной стороны, сотрудники ФНС считают, что необходимо делать отчисления. С другой, неустойку нельзя считать экономической выгодой физического лица (при необходимости отстоять это утверждение в суде адвокаты ссылаются на статью 208 и пункт 3 статьи 217 НК РФ). Если вы не хотите быть оштрафованы налоговой службой, то лучше всего проконсультироваться с юристами и финансовыми экспертами, а также просмотреть судебную практику в вашем регионе. Среди судей в вопросах отчислений с неустойки нет единства.
  2. Судебные расходы. Не оплачивается НДФЛ с выплат, связанных с автострахованием. В статье 213 НК прописано, что судебные расходы по ОСАГО и КАСКО не должны учитываться в качестве дохода. В остальных случаях судебные расходы, возмещенные физическим лицом, не являются налогооблагаемым доходом, а вот компенсации от юридических лиц Минфином признаны доходом в натуральной форме. Они приходят к выводу, что фактически проигравшая сторона оплачивает за гражданина услуги, поэтому получивший компенсацию должен будет внести НДФЛ.
  3. Компенсацию морального вреда считают попадающей под пункт 3 статьи 217 НК РФ. Она не облагается подоходным налогом.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ИП или ООО возвращают средства чаще всего при расторгнутых сделках. Они не облагаются никаким видами налогов, так как эти средства были внесены юридическим лицом ранее и дохода не возникает. В случае неустойки вопрос налогообложения нужно рассматривать отдельно. В большинстве случаев юридическим лицам приходится платить с нее взносы, как с других видов доходов.

Помните, что если вы считаете, что ФНС не имеет право взыскивать с вас налог, то можно отстоять свою позицию в суде. Но многие юристы рекомендуют сделать иначе – внести налоги со всех доходов, а потом подать в суд на ФНС, требуя возврата излишне уплаченных средств. В этом случае при любом решении вам не нужно будет доплачивать. Если вы выиграете, ФНС вернет средства, а при проигрыше вы останетесь при своем.

Является ли доходом возврат денежных средств за товар?

Здравствуйте! По решению суда “ООО-1” должно “ООО-2” 85000 (в т.ч. 81000 долг за оплаченный, но не поставленный товар, 1200 – % за пользование чужими денежными средствами, 2500 – расходы по госпошлине, 300 – судебные издержки). “ООО-1” возвращает деньги на р/счет “ООО-2”. Является ли это доходом “ООО-2”? Налоговый режим УСН -Доходы 6%.

Добрый день, Леонид! Возврат средств доходом не является, и налогом не облагается (Письма Минфина от 20 сентября 2007 г. N 03-11-04/2/228, от 21 марта 2005 г. N 03-03-02-04/1/76). Однако, пошлину, в соответствии с Письмом Минфина от 1 ноября 2010 г. N 03-11-06/2/169, следует включить в доход, т.к. ранее она могла быть расходной статьей. % за пользование чужими денежными средствами, ровно как и судебные издержки также, в соответствии с Письмом Минфина от 23 апреля 2013 г. N 03-04-07/14106, а также в соответствии со ст 34.2 Налогового Кодекса РФ, также являются доходом и облагаются налогом на общих условиях. Всего наилучшего!

Сделано в Санкт-Петербурге

© 1997 – 2019 PPT.RU
Полное или частичное
копирование материалов запрещено,
при согласованном копировании
ссылка на ресурс обязательна

Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях
его функционирования в рамках Политики в отношении
обработки персональных данных. Если вы не согласны,
пожалуйста, покиньте сайт.

Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Мы отправили письмо на ваш адрес электронной почты ([email protected]). В письме вы найдете ссылку для сброса пароля и все дальнейшие инструкции.

Вы уверены, что хотите выйти?

Ваше сообщение администратору отправлено. Вы получите ответ на адрес электронной почты в течение 2х рабочих дней

Вы уверены, что хотите удалить закладку
“Изменения в КоАП с 1 марта 2017 года”?

Предположим, в прошлом году вы получили подарок: на выставке проводился конкурс и за правильные ответы на вопросы викторины вам выдали ноутбук. Организация-даритель взяла у вас паспортные данные, но никаких документов о вручении подарка не выдала. А сейчас вы с удивлением обнаружили в своем почтовом ящике сообщение от налоговой инспекции о том, что надо сдать декларацию по НДФЛ. Хотя никаких доходов, кроме зарплаты и этого подарка, вы в прошлом году не получали.

Инспекция рассылает сообщения о необходимости сдать декларацию только после окончания декларационной кампании, когда обнаружит у кого-то незадекларированный доход. И именно получение подарка и стало причиной, по которой инспекция решила напомнить вам о декларации. Ведь, как известно, любой подарок, полученный от организации или предпринимателя, — это дохо д п. 1 ст. 210 НК РФ и со стоимости подарков, превышающей 4000 руб., нужно платить НДФЛ п. 28 ст. 217 НК РФ .

Читайте так же:  Пенсионный фонд стал сутяжником

Поскольку даритель, выдавая вам неденежный подарок, не мог удержать с вас налог, он честно сообщил об этом в инспекцию — отправил справку 2-НДФЛ. В принципе, он должен был и вам послать такую ж е п. 5 ст. 226 НК РФ . Но по какой-то причине она до вас не дошла. Тем не менее обязанность по уплате налога с вас не снимаетс я подп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ .

Получив сообщение из инспекции, не тяните время, срочно сдавайте декларацию. Вы и так пропустили срок ее представления (30 апреля ) п. 1 ст. 229 НК РФ . А с каждым месяцем просрочки сумма штрафа будет только расти.

В числе прочей информации вам потребуются цена подарка и реквизиты организации-дарителя (наименование, ИНН, КПП, ОКАТО). При отсутствии какого-либо документа о передаче подарка и справки 2-НДФЛ их можно узнать:

  • у организации-дарителя — если вы помните, как называется эта компания. Ее адрес можно найти на сайте налоговой службы или Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц;
  • в инспекции. Раз уж она обнаружила ваш незадекларированный доход, значит, даритель сообщил ей о неудержанном налоге. Справка 2-НДФЛ от дарителя с суммой дохода у инспекции есть, и она заинтересована в том, чтобы и у вас были эти сведения. Налоговой тайной они не являются.

Доход (цену подарка) вы можете уменьшить на необлагаемую сумму — 4000 руб. с совокупной стоимости всех подарков, полученных за год п. 28 ст. 217 НК РФ .

Со стоимости выигрышей и призов, полученных при проведении рекламных мероприятий, уплачивается НДФЛ по ставке 35%, с других подарков — 13% п. 1, 2 ст. 224 НК РФ .

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить при помощи программы, размещенной на сайте ФНС.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Fimages%2Fdigit%2F_elver%2Fbacks%2Fod

Скачать программу для заполнения декларации можно: сайт ФНС → Электронные услуги → Программные средства для юридических и физических лиц → Программные средства для физических лиц

Кроме того, декларацию можно распечатать из справочно-правовой системы или взять прямо в налоговой инспекции.

Декларация сдается в ИФНС по месту жительства. Можно отправить ее по почте ценным письмом с описью вложения, но лучше принести в инспекцию лично. В инспекции зафиксируют дату подачи декларации и сообщат вам реквизиты, по которым нужно уплатить налог. Перечислить НДФЛ можно в любом банке, комиссию за это не возьму т п. 2 ст. 60 НК РФ . Однако на этом история не заканчивается.

Инспекция вышлет требование об уплате штрафа и пен и ст. 70 НК РФ; приложение 3, утв. Приказом ФНС от 03.10.2012 № ММВ-7-8/[email protected] . Иногда его вручают сразу при подаче декларации лично в инспекцию.

Итак, если вы не уплатите налог до 16 июля, вы «соберете»:

— за просрочку сдачи декларации — 5% неуплаченной суммы НДФЛ с подарка, подлежащей уплате за каждый полный или неполный месяц начиная с мая. При этом штраф не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% суммы налог а п. 1 ст. 119 НК РФ ;

— за неуплату налога — 20% от не уплаченной в срок сумм ы п. 1 ст. 122 НК РФ ;

  • пени — сумма не уплаченного в срок НДФЛ умножается на 1/300 ставки ЦБ и на количество дней просрочки (считается с 16 июля ) п. 3 ст. 75, п. 4 ст. 228 НК РФ .

Если же вы сдадите декларацию и заплатите налог до 16 июля, вы отделаетесь минимальным штрафом 1000 руб. Письма Минфина от 21.10.2010 № 03-02-07/1479; ФНС от 26.11.2010 № ШС-37-7/[email protected]

/ условие / К. Собакин в 2012 г. получил подарки от организаций, в которых он не работает, — путевку на Мальдивы на двоих стоимостью 120 000 руб. и телевизор стоимостью 24 000 руб. (мероприятия не были связаны с рекламой). Декларацию он сдал 25 июля 2013 г., в этот же день уплатил налог.

/ решение / К. Собакин уплатил налог в размере 18 200 руб. (((120 000 руб. + 24 000 руб.) – 4000 руб.) х 13%).

Штраф за просрочку подачи декларации (3 месяца — с 1 мая по 25 июля) составит 2730 руб. (18 200 руб. х 5% х 3 мес.).

Штраф за неуплату НДФЛ — 3640 руб. (18 200 руб. х 20%).

Пени за просрочку уплаты налога (10 дней — с 16 по 25 июля) составят 50,05 руб. (18 200 руб. х 8,25% / 300 х 10 дн.).

Итого санкции и пени — 6420,05 руб. (2730 руб. + 3640 руб. + 50,05 руб.).

Если сообщение от инспекции в течение года, следующего за годом получения подарка, не пришло, возможно, даритель и инспекции не прислал справку 2-НДФЛ. Привлечь к ответственности вас могут в течение 3 лет после совершения правонарушения. За несдачу декларации за 2012 г. — до 30 апреля 2016 г. (включительно), а за неуплату налога — до 31 декабря 2016 г. (включительно ) п. 1 ст. 113 НК РФ; Постановление Президиума ВАС от 27.09.2011 № 4134/11 . Если в течение этого времени до инспекции сведения о незадекларированном доходе так и не дойдут, то и вы можете забыть о подарке.

Всех этих приключений не было бы, если бы даритель выслал вам справку 2-НДФЛ. А по закону он обязан был это сделать. Получается, пострадали вы по его вине. Поэтому вы можете обратиться в суд и попробовать взыскать с него убытки — уплаченные штрафы и пен и ст. 15 ГК РФ .

Читайте так же:  Преобразование ооо

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=https%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Fimages%2Fdigit%2F_elver%2Fbacks%2Fod

Узнать о сумме своих долгов перед бюджетом можно: сайт ФНС → Электронные услуги → Узнай свою задолженность

Однако, по нашему мнению, это имеет смысл только в случае, когда речь идет о серьезных для вас суммах. Ведь судебное разбирательство — дело долгое, затратное и непростое. Недостаточно будет просто сказать, что 2-НДФЛ вы не получали. Придется доказывать, что даритель вам ее не отправлял. И что без нее вы не могли узнать сумму дохода, который нужно декларировать.

Понятно, что уплаченный НДФЛ взыскать с дарителя не получится. Плательщиком налога являетесь вы, и его сумма не является вашим убытко м ст. 45 НК РФ .

Конечно, вы можете сделать вид, что никаких сообщений от инспекции не получали. Но это вам не поможет. Поскольку потом вам направят требование об уплате недоимки, штрафов и пене й статьи 69, 70 НК РФ . Такие документы инспекция посылает заказным письмом, которое считается полученным через 6 рабочих дней после отправк и п. 6 ст. 69 НК РФ . Поэтому налог, штрафы и пени платить все равно придется, добровольно или принудительн о ст. 48 НК РФ . А пени будут «капать» до того времени, пока вы не уплатите налог.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fcar-3

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Favto-prodazha

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

  1. Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F4acПосле завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
  2. С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
  3. На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

  • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  • когда можно избежать уплаты сбора;
  • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Читайте так же:  Основной вид деятельности можно подтвердить с небольшой задержкой

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  1. Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fprodazha-autoВажно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fnds

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F240_F1

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

  1. Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают proxy?url=http%3A%2F%2Fpravo-auto.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F12197-3-ndfl-avtoДокументы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
  2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
  3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Изображение - Деньги, которые вернул продавец, ндфл не облагают 34009884445
Автор статьи: Илья Апинов

Здравствуйте. Я Илья и более 5 лет занимаюсь юридическим консультированием. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.9 проголосовавших: 20

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here